Spaarrente Netto Calculator 2026
Bereken direct hoeveel je netto overhoudt van je spaarrente na box 3 belasting. Inclusief heffingsvrij vermogen van €59.357 per persoon.
Spaarrente Berekenen – Calculator 2026
Jouw berekening
Wat is spaarrente berekenen en waarom is het belangrijk?
Als je spaargeld bij een bank aanhoudt, ontvang je rente. Klinkt simpel, maar de werkelijkheid is complexer. De Belastingdienst heft namelijk box 3 belasting over je vermogen, ook over spaargeld. Het bedrag dat je daadwerkelijk overhoudt na belasting noem je de netto spaarrente. In 2026 geldt een heffingsvrij vermogen van €59.357 per persoon. Heb je meer spaargeld dan dat bedrag, dan betaal je vermogensrendementsheffing over het meerdere.
Veel mensen denken dat ze gewoon de rente ontvangen die de bank belooft. Maar als jij €120.000 op de spaarrekening hebt staan, dan telt €62.316 mee in box 3 (120.000 – 59.357). De Belastingdienst gaat er in 2026 vanuit dat je op dat bedrag een fictief rendement van 1,03% behaalt, ongeacht je werkelijke rente. Over dat fictieve rendement betaal je 36% belasting.
Stel, je hebt €120.000 spaargeld en je bank geeft 2% rente. Dan ontvang je €2.400 bruto rente. Maar de box 3 belasting bedraagt: €62.316 x 1,03% x 36% = €231. Je netto opbrengst is dus €2.400 – €231 = €2.169. Je effectieve netto rente is dan 1,81% in plaats van 2%.
Hoe werkt box 3 belasting op spaargeld in 2026?
Box 3 werkt in 2026 met een forfaitair stelsel. Dat betekent dat de Belastingdienst niet kijkt naar je werkelijke rente-inkomsten, maar naar een fictief rendement dat je zou kunnen behalen. Voor spaargeld geldt in 2026 een fictief rendement van 1,03%. Voor beleggingen en overige bezittingen is dat 5,88%.
De stappen zijn als volgt:
Stap 1: Bepaal je totale vermogen op 1 januari van het belastingjaar. Stap 2: Trek het heffingsvrij vermogen af. Voor 2026 is dat €59.357 per persoon. Fiscale partners mogen dit verdubbelen naar €118.714. Stap 3: Bereken het fictieve rendement over je vermogen. Voor spaargeld is dat 1,03%. Stap 4: Betaal 36% belasting over dat fictieve rendement.
Tarieven en vrijstellingen 2026
| Parameter | Bedrag/Percentage | Toelichting |
|---|---|---|
| Heffingsvrij vermogen (alleenstaand) | €59.357 | Vrijgesteld van box 3 |
| Heffingsvrij vermogen (fiscale partners) | €118.714 | Dubbele vrijstelling |
| Fictief rendement spaargeld | 1,03% | Forfaitair tarief 2026 |
| Fictief rendement beleggingen | 5,88% | Hoger voor niet-spaartegoeden |
| Belastingpercentage box 3 | 36% | Vast tarief |
| Gemiddelde spaarrente 2026 | 1,5 – 2,8% | Afhankelijk van bank |
Praktijkvoorbeelden spaarrente 2026
Voorbeeld 1: Spaarbedrag onder de vrijstelling
Joep heeft €45.000 op een spaarrekening bij ING met 1,8% rente. Zijn vermogen blijft onder het heffingsvrij vermogen van €59.357. Hij betaalt geen box 3 belasting. Zijn bruto rente is €45.000 x 1,8% = €810. Zijn netto rente is ook €810. Effectief rendement: 1,8%. Joep hoeft zich geen zorgen te maken over box 3 zolang hij onder de grens blijft.
Voorbeeld 2: Spaarbedrag ruim boven de vrijstelling
Sandra heeft €150.000 op een spaarrekening bij Rabo met 2,5% rente. Ze is alleenstaand. Belastbaar spaarbedrag: €150.000 – €59.357 = €92.316. Fictief rendement: €92.316 x 1,03% = €951. Box 3 belasting: €951 x 36% = €342. Bruto rente: €150.000 x 2,5% = €3.750. Netto rente: €3.750 – €342 = €3.408. Effectieve netto rente: 2,27%.
Voorbeeld 3: Fiscale partners met gecombineerd spaargeld
Pieter en Lisa hebben samen €200.000 spaargeld. Als fiscale partners geldt een vrijstelling van €118.714. Belastbaar vermogen: €200.000 – €118.714 = €84.632. Fictief rendement: €84.632 x 1,03% = €872. Box 3 belasting: €872 x 36% = €314. Bij een rente van 2% ontvangen ze €4.000 bruto. Netto: €4.000 – €314 = €3.686. Effectieve netto rente: 1,84%.
7 tips voor meer netto spaarrente in 2026
Ben je fiscale partner, dan heb je samen recht op €118.714 vrijstelling. Zorg dat je dit volledig benut voordat je nadenkt over andere oplossingen. Verdeel het vermogen slim over beide partners.
In 2026 lopen de spaarrentes uiteen van 1,5% (grootbanken) tot 2,8% (online banken en buitenlandse spaarproducten via Raisin). Een verschil van 1% op €80.000 is €800 per jaar extra.
Inleg op een lijfrente valt buiten box 3 en is bovendien aftrekbaar in box 1. Dit kan de belastingdruk aanzienlijk verlagen als je jaarruimte hebt.
Box 3 wordt bepaald op 1 januari van elk jaar. Als je vlak voor de jaarwisseling een grote uitgave doet en daarna weer stort, kun je belasting besparen. Zorg wel dat je dit legitiem doet.
Schulden (met drempelwaarde van €3.400) mogen worden afgetrokken van het vermogen in box 3. Heb je een persoonlijke lening, dan verlaagt dit je belastbaar vermogen.
Voor beleggingen geldt een hoger fictief rendement (5,88%) maar ook een hoger verwacht werkelijk rendement. Bekijk wat voor jou het meest gunstig uitpakt. Een deel spaargeld, een deel beleggen kan slim zijn.
De tarieven voor box 3 veranderen elk jaar. Gebruik onze spaarrente netto calculator aan het begin van elk jaar om je situatie opnieuw te beoordelen. De vrijstelling was in 2024 nog €57.000 en groeit gestaag.
Veelgestelde vragen over spaarrente berekenen
Hoe bereken ik mijn netto spaarrente in 2026?
Je berekent de netto spaarrente door de box 3 belasting van je bruto rente-inkomsten af te trekken. Bepaal eerst je belastbaar spaarbedrag (totaal spaargeld minus €59.357 heffingsvrij vermogen). Bereken daarover het fictieve rendement van 1,03%. Betaal 36% belasting over dat fictieve rendement. Trek dat bedrag af van je bruto rente. Onze calculator doet dit automatisch voor je.
Wat is het heffingsvrij vermogen in 2026?
In 2026 is het heffingsvrij vermogen €59.357 per persoon. Fiscale partners mogen dit bedrag optellen, wat resulteert in €118.714 gezamenlijk. Dit bedrag wordt elk jaar geindexeerd. In 2025 was de vrijstelling €57.000. Over het vermogen onder dit bedrag betaal je geen box 3 belasting, ook al ontvang je rente. De vrijstelling geldt per belastingplichtige, niet per bankrekening.
Betaal ik belasting over rente als ik onder de vrijstelling zit?
Nee. Als je totale vermogen (spaargeld, beleggingen, overige bezittingen minus schulden) op 1 januari onder het heffingsvrij vermogen van €59.357 blijft, betaal je geen box 3 belasting. De rente die je ontvangt is dan volledig netto. Je hoeft die rente ook niet apart op te geven in je aangifte, want box 3 kijkt naar het vermogen, niet naar de rente-inkomsten zelf.
Is de spaarrente anders dan de hypotheekrente voor belasting?
Ja, spaarrente en hypotheekrente worden anders behandeld. Spaarrente valt in box 3: de Belastingdienst berekent een fictief rendement over je vermogen en belast dat. Hypotheekrente valt in box 1 en is aftrekbaar van je belastbaar inkomen (tot bepaalde grenzen). Spaargeld staat tegenover je vermogen, je hypotheekschuld staat tegenover je eigen woning. Beide zijn apart geregeld in de inkomstenbelasting.
Wat is het fictief rendement op spaargeld in 2026?
Het fictief rendement op spaargeld is in 2026 vastgesteld op 1,03%. Dit percentage wordt elk jaar vastgesteld op basis van de gemiddelde spaarrente in het voorgaande jaar. De Belastingdienst gaat er dus vanuit dat je 1,03% rendement hebt op je spaargeld, ongeacht wat je bank werkelijk vergoedt. Over dit fictieve rendement betaal je 36% belasting. Het werkelijke belastingbedrag is dus 1,03% x 36% = 0,37% van je belastbaar spaarvermogen per jaar.
Belastingdienst.nl – Box 3 tarieven en vrijstellingen 2026 | Rijksoverheid.nl – Vermogensrendementsheffing 2026 | DNB.nl – Gemiddelde spaarrentes banken Q1 2026 | Nibud.nl – Financiele planning spaargeld
Alle berekeningen op deze pagina zijn gebaseerd op officiële Nederlandse bronnen: Belastingdienst.nl, Rijksoverheid.nl, CBS.nl en Nibud.nl. Tarieven gelden voor 2026. Lees ons redactioneel beleid.