Box 3 Belasting Calculator 2026
Bereken direct je vermogensrendementsheffing in 2026 over spaargeld, beleggingen en schulden. Inclusief heffingsvrij vermogen €59.357 en fiscaal partnerschapsoptie.
Box 3 Belasting Berekenen – Calculator 2026
Jouw box 3 berekening 2026
Hoe werkt box 3 belasting in 2026?
Box 3 is de belastingcategorie voor vermogen in Nederland: spaargeld, beleggingen, een tweede woning en andere bezittingen. De eigen woning valt in box 1. Box 3 werkt met een forfaitair stelsel: de Belastingdienst berekent een fictief rendement dat je geacht wordt te behalen, ongeacht je werkelijke opbrengsten. Over dat fictieve rendement betaal je 36% belasting.
In 2026 gelden twee fictieve rendementen: 1,03% voor spaargeld en deposito’s, en 5,88% voor beleggingen en overige bezittingen. Het vermogen dat je hebt op 1 januari van het belastingjaar is de peildatum. Ben je getrouwd of hebt je een geregistreerd partnerschap, dan mag je het vermogen vrij verdelen over beide partners voor box 3.
Schulden mogen worden afgetrokken van je vermogen, maar met een drempelwaarde van €3.400. De eerste €3.400 aan schulden telt niet mee als aftrekpost. Alleen het bedrag boven die drempel verlaagt je belastbaar vermogen.
De berekening stap voor stap
Stap 1: Bepaal je totale bezittingen op 1 januari 2026: spaargeld + beleggingen + overige bezittingen (tweede woning, aandelen in niet-genoteerde bedrijven etc.).
Stap 2: Bereken je aftrekbare schulden: totale schulden (excl. hypotheek) minus drempelwaarde €3.400.
Stap 3: Netto vermogen = bezittingen – aftrekbare schulden.
Stap 4: Belastbaar vermogen = netto vermogen – heffingsvrij vermogen (€59.357 of €118.714).
Stap 5: Verdeel belastbaar vermogen naar categorie (spaargeld vs. overige bezittingen) en bereken fictief rendement.
Stap 6: Box 3 belasting = totaal fictief rendement x 36%.
Box 3 tarieven 2026
| Vermogenscategorie | Fictief rendement 2026 | Belastingpercentage | Effectief belastingpercentage |
|---|---|---|---|
| Spaargeld en deposito’s | 1,03% | 36% | 0,37% van vermogen |
| Beleggingen en overige bezittingen | 5,88% | 36% | 2,12% van vermogen |
| Heffingsvrij vermogen (alleenstaand) | €59.357 | 0% | Geen belasting |
| Heffingsvrij vermogen (partners) | €118.714 | 0% | Geen belasting |
| Drempelwaarde schulden | €3.400 | n.v.t. | Eerste €3.400 niet aftrekbaar |
Praktijkvoorbeelden box 3 belasting 2026
Voorbeeld 1: Alleen spaargeld, net boven vrijstelling
Els heeft €75.000 spaargeld en geen beleggingen of schulden. Netto vermogen: €75.000. Belastbaar vermogen: €75.000 – €59.357 = €17.316. Fictief rendement: €17.316 x 1,03% = €178. Box 3 belasting: €178 x 36% = €64. Els betaalt dus €64 per jaar aan box 3 belasting over haar €75.000 spaargeld. Dat is een effectief belastingpercentage van slechts 0,085% van haar totale spaargeld.
Voorbeeld 2: Mix van spaargeld en beleggingen
Mark heeft €60.000 spaargeld en €80.000 beleggingen in ETF’s. Geen schulden. Totale bezittingen: €140.000. Belastbaar vermogen: €140.000 – €59.357 = €82.316. De verhouding spaargeld/beleggingen: 60/140 = 42,9% spaargeld, 57,1% beleggingen. Belastbaar spaargeld: €82.316 x 42,9% = €35.313. Belastbaar beleggingen: €82.316 x 57,1% = €47.003. Fictief rendement: €35.313 x 1,03% + €47.003 x 5,88% = €364 + €2.764 = €3.128. Box 3 belasting: €3.128 x 36% = €1.126 per jaar.
Voorbeeld 3: Fiscale partners met schulden
Joanna en Rick hebben samen €200.000 spaargeld, €100.000 beleggingen en een persoonlijke lening van €15.000. Als fiscale partners: vrijstelling €118.714. Aftrekbare schulden: €15.000 – €3.400 = €11.600. Netto vermogen: €300.000 – €11.600 = €288.400. Belastbaar vermogen: €288.400 – €118.714 = €173.032. Verdeling: 66,7% spaargeld (€115.354), 33,3% beleggingen (€57.678). Fictief rendement: €115.354 x 1,03% + €57.678 x 5,88% = €1.188 + €3.392 = €4.580. Box 3 belasting: €4.580 x 36% = €1.649 per jaar.
7 tips om je box 3 belasting te verlagen
Als fiscale partners kun je het vermogen vrij verdelen over beide partners voor box 3. Verdeel het vermogen zo dat beide partners maximaal profiteren van de €59.357 vrijstelling. Samen is dat €118.714 vrijgesteld vermogen.
Geld in een lijfrenteproduct valt buiten box 3. Elke euro die je in een lijfrente stopt vermindert je box 3 vermogen. Bovendien is de inleg ook nog eens aftrekbaar in box 1. Een dubbel voordeel voor wie jaarruimte heeft. Lees meer bij onze Jaarruimte Lijfrente Calculator.
Box 3 vermogen wordt bepaald op 1 januari van het belastingjaar. Als je vlak voor de jaarwisseling een grote investering doet (verbouwing, auto, vakantie), verlaagt dit je vermogen op de peildatum en daarmee je box 3 belasting. Zorg wel dat dit legitieme uitgaven zijn, geen kunstmatige constructies.
Heb je een persoonlijke lening, studieschuld of roodstand? Het deel boven €3.400 is aftrekbaar van je box 3 vermogen. Bij €10.000 schulden is €6.600 aftrekbaar. Dit verlaagt je belastbaar vermogen en daarmee je box 3 aanslag.
Het fictief rendement voor spaargeld (1,03%) is veel lager dan voor beleggingen (5,88%). Als je meer spaargeld hebt ten opzichte van beleggingen, betaal je minder box 3 belasting bij gelijke vermogens. Houd dit in gedachten bij je vermogensverdeling.
Groene beleggingen (erkende groenprojecten) hebben een extra vrijstelling bovenop het heffingsvrij vermogen. In 2026 is dit extra vrijgesteld bedrag €71.251 per persoon (te controleren bij de Belastingdienst). Dit maakt groene beleggingen extra fiscaal aantrekkelijk bij grotere vermogens.
Spaargeld en beleggingen worden anders belast in box 3. Zorg dat je aangifte klopt: spaartegoed op je bankrekening valt onder spaargeld (1,03%). Aandelen, ETF’s en obligaties vallen onder beleggingen (5,88%). Een fout in de categorisering kan leiden tot te hoge of te lage aangifte.
Veelgestelde vragen over box 3 belasting berekenen
Hoe bereken ik mijn box 3 belasting in 2026?
De berekening gaat als volgt: bepaal je netto vermogen (bezittingen minus aftrekbare schulden), trek het heffingsvrij vermogen af (€59.357 of €118.714 met fiscale partner), verdeel het belastbaar vermogen naar categorie (spaargeld vs. beleggingen), bereken het fictief rendement (1,03% voor spaargeld, 5,88% voor beleggingen) en belast dit rendement met 36%. Onze calculator doet dit automatisch. Vul spaargeld, beleggingen, schulden en partnerstatus in.
Wat valt in box 3 en wat niet?
In box 3 valt: spaargeld, deposito’s, beleggingen (aandelen, ETF’s, obligaties), tweede woning, verhuurde woning, aandelen in niet-genoteerde bedrijven, contant geld boven €570, en cryptovaluta. Niet in box 3: je eigen woning (box 1), pensioensparen en lijfrenteproduten (aparte boxen), bezittingen van de zaak (box 1 voor ondernemers), en auto’s voor privégebruik.
Kan ik bezwaar maken tegen box 3 belasting?
Ja. Als je werkelijke rendement lager is dan het fictieve rendement, kun je bezwaar maken via de “tegenbewijsregeling”. De Belastingdienst heeft deze regeling ingevoerd na uitspraken van de Hoge Raad. Je geeft dan je werkelijke rendement op. Als dat aantoonbaar lager is dan het forfaitaire rendement, wordt de aanslag verlaagd. Dit geldt met name voor mensen die alleen spaargeld hebben met een lage rente.
Wanneer hoef ik geen box 3 belasting te betalen?
Je betaalt geen box 3 belasting als je netto vermogen op 1 januari op of onder het heffingsvrij vermogen blijft: €59.357 voor alleenstaanden of €118.714 voor fiscale partners. Dit heffingsvrij vermogen wordt jaarlijks geindexeerd. Let op: ook als je geen box 3 belasting betaalt, moet je je vermogen wel opgeven in de aangifte als dit boven €500 uitkomt.
Hoe werkt de verdeling van vermogen bij fiscale partners?
Fiscale partners mogen het box 3 vermogen (en schulden) zelf verdelen in de aangifte inkomstenbelasting. De meest voordelige verdeling is doorgaans 50/50, maar dat hangt af van de persoonlijke situatie. Als een partner meer vermogen heeft, is het slim om het overschot boven de eigen vrijstelling door te schuiven naar de andere partner. Zo benut je maximaal de €118.714 gezamenlijke vrijstelling.
Belastingdienst.nl – Box 3 tarieven en vrijstellingen 2026 | Rijksoverheid.nl – Vermogensrendementsheffing 2026 | Hoge Raad arrest Box 3 (Kerst 2021 en vervolguitspraken) | Belastingdienst.nl – Tegenbewijsregeling box 3
Alle berekeningen op deze pagina zijn gebaseerd op officiële Nederlandse bronnen: Belastingdienst.nl, Rijksoverheid.nl, CBS.nl en Nibud.nl. Tarieven gelden voor 2026. Lees ons redactioneel beleid.