Loonheffing Berekenen
Bereken hoeveel loonheffing u betaalt op uw salaris en begrijp hoe de belastingberekening werkt.
Loonheffing Calculator 2025
Loonheffing berekenen — hoe werkt het?
Loonheffing is de belasting die uw werkgever inhoudt op uw salaris voordat het op uw rekening wordt gestort. Het is een voorheffing op de inkomstenbelasting die u aan het einde van het jaar definitief betaalt via uw belastingaangifte. De loonheffing bestaat uit twee delen: de loonbelasting (inkomstenbelasting) en de premies volksverzekeringen (AOW, Anw en Wlz). Deze worden samen berekend en afgedragen door uw werkgever aan de Belastingdienst.
In Nederland geldt een progressief belastingstelsel, wat betekent dat u over een hoger inkomen een hoger percentage belasting betaalt. In 2025 zijn er twee belastingschijven. Schijf 1 omvat inkomens tot €38.883 en het tarief is 36,93% (inclusief volksverzekeringspremies). Voor mensen die de AOW-leeftijd hebben bereikt is het tarief in schijf 1 lager (19,03%) omdat zij geen AOW-premie meer betalen. Schijf 2 omvat inkomens boven €38.883 met een tarief van 49,50%.
Om te voorkomen dat u te veel belasting betaalt, heeft de Belastingdienst heffingskortingen ingesteld. Dit zijn kortingen die direct van uw te betalen belasting worden afgetrokken. De twee belangrijkste zijn de algemene heffingskorting (maximaal €3.070 in 2025) en de arbeidskorting (maximaal €5.051 in 2025). Deze kortingen worden door uw werkgever verrekend als u een loonheffingskorting heeft aangevraagd via uw werkgever.
Let op: u mag bij slechts één werkgever de loonheffingskorting laten toepassen. Als u meerdere banen heeft, kunt u de korting slechts bij één werkgever aanvragen. Als u de loonheffingskorting bij meerdere werkgevers toepast, krijgt u aan het einde van het jaar een naheffing van de Belastingdienst. Controleer daarom altijd of de juiste instelling actief is bij uw werkgever.
Formule en berekening loonheffing
Loonheffing = (Inkomen × Belastingtarief) − Heffingskortingen
| Component 2025 | Bedrag / Percentage |
|---|---|
| Tarief schijf 1 (t/m €38.883) | 36,93% |
| Tarief schijf 2 (boven €38.883) | 49,50% |
| Max. arbeidskorting | €5.051 |
| Max. algemene heffingskorting | €3.070 |
| Tarief schijf 1 (AOW-leeftijd bereikt) | 19,03% |
Praktijkvoorbeelden loonheffing
Voorbeeld 1: Werknemer €2.800 bruto
Ahmed verdient €2.800 per maand (€33.600/jaar). Belasting: €33.600 × 36,93% = €12.409. Arbeidskorting: ca. €4.900. Algemene heffingskorting: ca. €1.600. Netto loonheffing: €12.409 − €6.500 = €5.909/jaar = €492/maand.
Voorbeeld 2: Werknemer €4.500 bruto
Kim verdient €4.500 per maand (€54.000/jaar). Belasting schijf 1: €38.883 × 36,93% = €14.197. Belasting schijf 2: (€54.000 − €38.883) × 49,50% = €7.702. Totaal: €21.899. Kortingen: ca. €4.500. Netto loonheffing: €17.399/jaar = €1.450/maand.
Voorbeeld 3: AOW-gerechtigde €2.000 bruto
Gerrit (68) verdient €2.000/maand (€24.000/jaar). Belasting: €24.000 × 19,03% = €4.567. Na kortingen (ca. €2.800) betaalt hij €1.767/jaar = €147/maand loonheffing.
Tips bij loonheffing
- Controleer uw loonstrook: Verifieer of de correcte kortingen worden toegepast en of de berekening klopt met uw inkomen.
- Loonheffingskorting aanvragen: Vergeet niet bij uw werkgever de loonheffingskorting aan te vragen als dit nog niet is gedaan. Dit voorkomt te hoge inhoudingen.
- Belastingaangifte doen: Via de jaarlijkse belastingaangifte kunt u te veel betaalde loonheffing terugkrijgen, bijvoorbeeld als u recht heeft op aftrekposten.
- Meerdere banen: Pas de loonheffingskorting alleen toe bij uw hoofdwerkgever om naheffingen te voorkomen.
- Aftrekposten benutten: Hypotheekrente, zorgkosten, giften en studiekosten zijn aftrekbaar en verlagen uw effectieve belastingdruk.
Veelgestelde vragen over loonheffing
Loonheffing is de belasting die uw werkgever automatisch inhoudt op uw salaris. Het bestaat uit loonbelasting (inkomstenbelasting) en premies volksverzekeringen (AOW, Anw, Wlz). Uw werkgever draagt dit maandelijks af aan de Belastingdienst namens u.
Loonheffing is een voorheffing die uw werkgever inhoudt. Inkomstenbelasting is de definitieve belasting die u betaalt via uw jaarlijkse aangifte. Als er te veel loonheffing is ingehouden (bijv. door aftrekposten), krijgt u het verschil terug via de belastingaangifte. Als er te weinig is ingehouden, moet u bijbetalen.
De loonheffingskorting is het totaal van heffingskortingen (arbeidskorting + algemene heffingskorting + evt. andere kortingen) dat uw werkgever verrekent bij de berekening van uw loonheffing. U moet dit eenmalig aanvragen bij uw werkgever. Als u meer dan één baan heeft, pas de korting dan alleen toe bij uw hoofdwerkgever.
U kunt loonheffing terugkrijgen via uw belastingaangifte als er meer is ingehouden dan u feitelijk verschuldigd bent. Dit kan het geval zijn bij aftrekposten (hypotheekrente, zorgkosten), als u een deel van het jaar niet heeft gewerkt, of als u recht had op kortingen die niet zijn verrekend. Doe altijd aangifte om te controleren of u recht heeft op teruggave.
In 2025 zijn er twee belastingschijven. Schijf 1 omvat inkomen tot €38.883 en wordt belast tegen 36,93% (of 19,03% voor AOW-gerechtigden). Schijf 2 omvat inkomen boven €38.883 en wordt belast tegen 49,50%. Het progressieve stelsel betekent dat u alleen over het deel boven de schijfgrens het hogere tarief betaalt.
- Nettoloon berekenen — bereken uw nettosalaris na belasting
- Werkgeverskosten berekenen — totale kosten van een werknemer
- Bonus berekenen — hoeveel belasting betaalt u over uw bonus?
Auteur: Team deonlinerekenmachine.nl
Meer informatie: Belastingdienst – Loonheffing
Alle berekeningen op deze pagina zijn gebaseerd op officiële Nederlandse bronnen: Belastingdienst.nl, Rijksoverheid.nl, CBS.nl en Nibud.nl. Tarieven gelden voor 2026. Lees ons redactioneel beleid.