Omzetbelasting Calculator 2026
Bereken per kwartaal je te betalen of terug te krijgen omzetbelasting. Voer je omzet per BTW-tarief in en trek de voorbelasting op inkopen direct af.
Direct antwoord
Omzetbelasting berekenen: BTW over omzet (21%, 9% of 0%) minus voorbelasting over inkopen = netto te betalen of terug te krijgen BTW. Te betalen BTW = (omzet 21% x 0,21) + (omzet 9% x 0,09) – (inkopen 21% x 0,21) – (inkopen 9% x 0,09). Is het resultaat negatief, dan krijg je BTW terug.
Omzetbelasting Berekenen per Kwartaal
BTW berekening dit kwartaal
Wat is omzetbelasting?
Omzetbelasting, beter bekend als BTW (Belasting over de Toegevoegde Waarde), is een indirecte belasting die je betaalt over de verkoop van goederen en diensten. Als ondernemer ben je in de meeste gevallen verplicht BTW te berekenen en in rekening te brengen bij je klanten. De BTW die je ontvangt, draag je af aan de Belastingdienst via de periodieke BTW-aangifte.
Het slimme van het BTW-systeem is dat je de BTW die je zelf betaalt bij inkopen (voorbelasting) mag aftrekken van de BTW die je hebt ontvangen. Je betaalt dus alleen BTW over de door jou toegevoegde waarde. Vandaar de naam: Belasting over de Toegevoegde Waarde. Ben je meer BTW kwijt aan inkopen dan je ontvangt over omzet? Dan krijg je BTW terug van de Belastingdienst.
In Nederland bestaan drie BTW-tarieven. Het hoge tarief van 21% geldt voor de meeste goederen en diensten. Het lage tarief van 9% geldt voor primaire levensbehoeften: voedingsmiddelen, geneesmiddelen, boeken, dagbladen, kapsels en bepaalde agrarische producten. Het 0%-tarief geldt voor export buiten de EU en bepaalde intracommunautaire leveringen binnen de EU.
Hoe werkt de omzetbelasting berekening?
| Tarief | Goederen / diensten | Berekening |
|---|---|---|
| 21% (hoog) | Meeste diensten, kleding, elektronica, auto’s | Omzet x 0,21 |
| 9% (laag) | Voedsel, medicijnen, boeken, kapsels, agrarisch | Omzet x 0,09 |
| 0% | Export buiten EU, intracom. leveringen | Omzet x 0 |
| Vrijgesteld | Zorg, onderwijs, verzekeringen, financieel | Geen BTW, geen voorbelasting |
De BTW-aangifte doe je in 2026 bij de meeste ondernemers per kwartaal. De aangifte moet uiterlijk een maand na het kwartaalende zijn ingediend en betaald. Dus voor Q1 2026 (jan-mrt) is de deadline 30 april 2026. Voor grotere ondernemers geldt een maandelijkse aangifte.
Drie praktijkvoorbeelden
Voorbeeld 1: IT-dienstverlener zonder laag tarief
Bas heeft een webdevelopment bureau. In Q1 2026 factureert hij €52.000 excl. BTW (21%). Zijn inkopen (hosting, software, kantoor) bedragen €14.500 excl. BTW (21%). BTW omzet: €10.920. Voorbelasting: €3.045. Te betalen omzetbelasting: €7.875. Bas maakt dit over voor 30 april aan de Belastingdienst. Hij zet altijd 21% van zijn omzet apart zodat hij nooit in de knel komt.
Voorbeeld 2: Groentehandelaar met gemengde tarieven
Rianne heeft een speciaalzaak in biologische groenten en aanverwante artikelen. Omzet Q2: €38.000 (9%) voor voedingsproducten en €4.200 (21%) voor kookgerei en accessoires. Inkopen: €24.000 (9%) en €1.800 (21%). BTW omzet: €3.420 + €882 = €4.302. Voorbelasting: €2.160 + €378 = €2.538. Te betalen: €1.764. Fors lager dan een pure 21%-ondernemer door het lage-tarief voordeel.
Voorbeeld 3: Exporteur krijgt BTW terug
Daan exporteert machines naar Australie. In Q3 2026: €85.000 omzet buiten EU (0% BTW). Inkopen in NL: €62.000 (21%). BTW over omzet: €0. Voorbelasting inkopen: €13.020. Saldo: -€13.020. Daan krijgt €13.020 terug van de Belastingdienst. Bij consistente terugvragen kan hij een maandelijkse aangifte aanvragen voor een betere cashflow.
6 Tips voor je BTW-aangifte
Tip 1: Houd altijd je BTW apart
Zet de BTW die je ontvangt direct apart op een spaarrekening. Veel ondernemers komen in problemen omdat ze de BTW alvast hebben uitgegeven. Een aparte BTW-rekening maakt dit onmogelijk. Overweeg een auto-transfer in te stellen van 21% (of 9%) van elke ontvangst naar de BTW-rekening.
Tip 2: Vergeet geen facturen van kleine inkopen
Elke factuur van een zakelijke aankoop is een kans om voorbelasting terug te vragen. Kleine aankopen bij kantoorboekhandels, tankstations of online winkels worden vaak vergeten. Scan bonnetjes direct via je boekhoudapp of maak een foto zodat niets verloren gaat.
Tip 3: Check de kleineondernemersregeling (KOR)
Heb je een omzet onder €20.000 per jaar? Dan kun je de KOR aanvragen en ben je vrijgesteld van BTW-aangifte. Groot voordeel: minder administratie. Nadeel: je kunt geen voorbelasting meer terugvragen. Bereken of de KOR voor jou voordeliger is dan de reguliere BTW-aangifte.
Tip 4: Let op de BTW-deadline bij grote opdrachten
Stuur je eind kwartaal een grote factuur? Dan is de BTW al in dat kwartaal verschuldigd, ook als de klant nog niet heeft betaald. Overweeg grote facturen begin van het volgende kwartaal te sturen als je de BTW-cashflow wilt spreiden. Dit is legitiem als de dienst dan ook daadwerkelijk is afgerond.
Tip 5: Vraag teruggaaf aan bij consistente BTW-teruggave
Krijg je elk kwartaal BTW terug (bijv. als exporteur of door grote investeringen)? Vraag dan bij de Belastingdienst een maandelijkse teruggaafperiode aan. Je hoeft dan niet elk kwartaal te wachten maar krijgt maandelijks uitbetaald, wat je werkkapitaal ten goede komt.
Tip 6: Gebruik boekhoudssoftware met automatische BTW
Moderne boekhoudpakketten (Exact, SnelStart, e-Boekhouden, Moneybird) berekenen automatisch de BTW per tarief en genereren een BTW-aangifte overzicht. Dit bespaart tijd en vermindert fouten aanzienlijk. De investering van €20-€50 per maand verdient zich terug in tijdsbesparing en minder accountantskosten.
Veelgestelde vragen over omzetbelasting berekenen
Wat is het verschil tussen BTW-vrijgesteld en 0% BTW?
Dit is een belangrijk onderscheid. Bij het 0%-tarief berekent je geen BTW aan de klant, maar je mag wel de voorbelasting terugvragen op je inkopen. Exporteurs gebruiken dit tarief. Bij BTW-vrijgestelde diensten (zoals zorg, onderwijs, verzekeringen) mag je helemaal geen BTW terugvragen op inkopen die te maken hebben met die vrijgestelde activiteit. Vrijgesteld zijn is dus niet altijd voordelig voor de ondernemer zelf.
Moet ik BTW betalen als ik diensten lever aan bedrijven in andere EU-landen?
Nee, bij levering van diensten aan BTW-plichtige ondernemers in andere EU-landen pas je de verleggingsregeling toe. Je factureert zonder BTW en vermeldt op de factuur “BTW verlegd” plus het BTW-nummer van de afnemer. De afnemer geeft de BTW aan in zijn eigen land. Dit heet de intracommunautaire dienst. Lever je aan particulieren in andere EU-landen, dan moet je mogelijk BTW afdragen in het land van de afnemer via de OSS-regeling.
Wanneer moet ik mijn BTW-aangifte indienen in 2026?
Bij een kwartaalaangifte zijn de deadlines in 2026: Q1 voor 30 april, Q2 voor 31 juli, Q3 voor 31 oktober, Q4 voor 31 januari 2027. Bij een maandaangifte is de deadline de laatste dag van de volgende maand. De Belastingdienst stuurt je een uitnodiging via berichtenbox op MijnBelastingdienst Zakelijk. Te laat indienen levert een boete op van minimaal €68 voor een eerste overtreding.
Kan ik BTW terugvragen op privéaankopen die ik ook zakelijk gebruik?
Gedeeltelijk ja. Gebruik je een auto zowel zakelijk als privé, dan kun je de BTW terugvragen naar rato van het zakelijk gebruik. Hetzelfde geldt voor telefoons, computers en andere gemengde gebruiksartikelen. Voor privégebruik correcties geldt dat je aan het einde van het jaar een correctie moet doen op de teruggevraagde BTW. De Belastingdienst heeft forfaitaire berekeningswijzen voor de meest voorkomende situaties, zoals de auto van de zaak.
Wat gebeurt er als ik een factuur in het verkeerde kwartaal heb geboekt?
Een boeking in het verkeerde kwartaal leidt tot een onjuiste BTW-aangifte. Je kunt dit herstellen door een aanvullende aangifte in te dienen via het portaal MijnBelastingdienst Zakelijk. Als het bedrag meer dan €1.000 te weinig of te veel is, ben je verplicht dit te corrigeren via een suppletie. Bij kleine bedragen (onder €1.000) mag je de correctie meenemen in de eerstvolgende reguliere aangifte. Doe correcties altijd zo snel mogelijk.
Gerelateerde calculators
Winst uit Onderneming Calculator
ZZP Netto Inkomen Calculator
Loonkosten Werkgever Calculator
ISDE Subsidie Calculator
Salaris in Natura Calculator
Bronnen
Meer over de beoordeling van stichting en btw-plicht lees je in onze praktische beslisboom met voorbeelden.
Alle berekeningen op deze pagina zijn gebaseerd op officiële Nederlandse bronnen: Belastingdienst.nl, Rijksoverheid.nl, CBS.nl en Nibud.nl. Tarieven gelden voor 2026. Lees ons redactioneel beleid.