Inkomstenbelasting Berekenen: Schijven en Tarieven 2026
Bereken hoeveel inkomstenbelasting je betaalt over jouw bruto jaarinkomen, inclusief heffingskortingen 2026.
Inkomstenbelasting Calculator 2026
Inkomstenbelasting 2026: schijven, tarieven en heffingskortingen
Inkomstenbelasting is de belasting die u betaalt over uw inkomen uit werk en woning (box 1). In 2026 gelden drie belastingschijven met tarieven van 35,75% tot 49,50%. Maar dankzij heffingskortingen betaalt u netto aanzienlijk minder. In dit artikel leggen we alles uit over de schijven, de kortingen en hoe u uw netto belasting berekent.
Belastingschijven 2026
In 2026 gelden de volgende belastingschijven voor box 1 (inkomen uit werk en woning):
- Schijf 1: Inkomen t/m € 38.883 — tarief 35,75%
- Schijf 2: Inkomen van € 38.883 t/m € 78.426 — tarief 37,56%
- Schijf 3: Inkomen boven € 78.426 — tarief 49,50%
De tarieven in schijf 1 en 2 zijn inclusief de premies volksverzekeringen (AOW, Anw en Wlz). In schijf 3 betaalt u alleen inkomstenbelasting (geen premies volksverzekeringen meer boven een bepaald inkomen).
Heffingskortingen 2026
Heffingskortingen verminderen direct de te betalen belasting. Er zijn twee belangrijke kortingen voor de meeste werkenden:
Algemene heffingskorting
De algemene heffingskorting is een korting voor iedereen die belasting betaalt. In 2026 bedraagt de maximale algemene heffingskorting € 3.115. De korting wordt afgebouwd naarmate het inkomen stijgt. Boven een bepaald inkomen daalt de korting stapsgewijs naar nul.
Arbeidskorting
De arbeidskorting geldt voor mensen met arbeidsinkomen: werknemers en ondernemers. De maximale arbeidskorting in 2026 is € 5.685. Ook deze korting wordt afgebouwd bij hogere inkomens. Boven circa € 132.920 is de arbeidskorting nul.
Rekenvoorbeeld inkomstenbelasting 2026
Stel: u verdient € 55.000 bruto per jaar als werknemer. Dan ziet de berekening er als volgt uit:
- Schijf 1: € 38.883 × 35,75% = € 13.770
- Schijf 2: (€ 55.000 − € 38.883) × 37,56% = € 16.559 × 37,56% = € 6.206
- Bruto belasting: € 13.770 + € 6.206 = € 19.976
- Minus algemene heffingskorting: − € 1.574 (afgebouwd bij dit inkomen)
- Minus arbeidskorting: − € 3.497 (afgebouwd bij dit inkomen)
- Netto inkomstenbelasting: circa € 14.884
Het effectieve belastingtarief is dan: € 14.905 / € 55.000 = 36,3%
Marginaal tarief vs. effectief tarief
Er is een belangrijk verschil tussen het marginale en het effectieve belastingtarief. Het marginale tarief is het tarief dat geldt over de laatste euro die u verdient — dit bepaalt hoeveel belasting u betaalt over een extra inkomst (bonus, freelanceklus). Het effectieve tarief is de gemiddelde belastingdruk over uw totale inkomen.
Bij een inkomen van € 55.000 in 2026 is het marginale tarief 37,56% (schijf 2), terwijl het effectieve tarief rond de 27% ligt. Een bonus van € 1.000 kost u dus netto circa € 375 aan belasting.
Premies volksverzekeringen
De belastingtarieven in schijf 1 en 2 zijn samengesteld uit inkomstenbelasting én premies volksverzekeringen. De volksverzekeringen zijn:
- AOW (Algemene Ouderdomswet) — ouderdomspensioen
- Anw (Algemene nabestaandenwet) — nabestaandenuitkering
- Wlz (Wet langdurige zorg) — verpleeghuiszorg
AOW-gerechtigden betalen geen AOW-premie meer en hebben daardoor een lager tarief in schijf 1.
Veelgestelde vragen over inkomstenbelasting 2026
Wat zijn de belastingschijven voor 2026?
In 2026 gelden drie belastingschijven voor box 1 (inkomen uit werk en woning). Schijf 1 loopt tot € 38.883 en kent een tarief van 35,75%. Dit tarief is inclusief premies volksverzekeringen (AOW, Anw en Wlz). Schijf 2 geldt voor inkomens tussen € 38.883 en € 78.426 tegen 37,56%. Ook dit tarief is inclusief volksverzekeringspremies, maar de AOW-premie telt niet volledig mee voor AOW-gerechtigden. Schijf 3 omvat alles boven € 78.426 en heeft een tarief van 49,50%; dit is puur inkomstenbelasting zonder volksverzekeringspremies. Door de progressieve opbouw betaalt u het hogere tarief alleen over het deel van uw inkomen dat in die schijf valt, niet over het gehele inkomen. Bron: Belastingdienst, tarieven 2026.
Hoe hoog is de algemene heffingskorting in 2026?
De maximale algemene heffingskorting bedraagt € 3.115 in 2026. Deze korting geldt voor iedereen die inkomstenbelasting of loonbelasting betaalt en wordt automatisch verrekend. De volledige korting ontvang je bij een inkomen tot circa € 24.814. Daarboven bouwt de korting af met 6% van het meerdere inkomen. Bij een inkomen van circa € 78.426 of hoger is de algemene heffingskorting volledig afgebouwd en ontvang je geen korting meer. De korting wordt bij werknemers via de werkgever verrekend in de loonheffing; bij andere inkomens via de aangifte inkomstenbelasting. Niet-werkende partners kunnen de korting niet meer uitbetaald krijgen; zij kunnen het alleen verrekenen met eigen te betalen belasting. De korting is de afgelopen jaren sterk verhoogd om lage en middeninkomens extra te ondersteunen en de koopkracht te verbeteren. Bron: Belastingdienst, heffingskortingen 2026.
Wat is het verschil tussen het marginale en effectieve belastingtarief?
Het marginale belastingtarief is het tarief dat geldt over de laatste euro die u verdient. Dit bepaalt hoeveel belasting u betaalt over extra inkomsten, zoals een bonus of freelanceopdracht. Als u € 55.000 verdient, valt het bovenste deel van uw inkomen in schijf 2 (37,56%), dus uw marginale tarief is 37,56%. Het effectieve belastingtarief is uw gemiddelde belastingdruk: de totaal betaalde belasting gedeeld door het totale inkomen. Door heffingskortingen en de progressieve structuur ligt het effectieve tarief altijd lager dan het marginale. Bij € 55.000 inkomen in 2026 bedraagt het effectieve tarief circa 27%. Het onderscheid is cruciaal bij financiële beslissingen: een bonus van € 1.000 kost netto circa € 375 aan belasting (bij marginaal tarief 37,56%). Bron: Belastingdienst, inkomstenbelasting 2026.
Moet ik naast inkomstenbelasting ook premies betalen?
Ja, de belastingtarieven in schijf 1 en 2 zijn samengesteld uit inkomstenbelasting én premies volksverzekeringen. U betaalt dus geen aparte premierekening; alles is verwerkt in het gecombineerde tarief op uw loonstrook. De volksverzekeringen zijn: AOW (Algemene Ouderdomswet voor ouderdomspensioen), Anw (Algemene nabestaandenwet voor nabestaanden) en Wlz (Wet langdurige zorg voor verpleeghuiszorg). De AOW-premie bedraagt in 2026 17,90% en de Anw-premie 0,10% en de Wlz-premie 9,65%. In schijf 3 (boven € 78.426) betaalt u geen premies volksverzekeringen meer, alleen nog inkomstenbelasting tegen 49,50%. AOW-gerechtigden betalen geen AOW-premie meer en hebben daardoor een lager gecombineerd tarief in schijf 1 van circa 19,07%. Voor hen is er ook een speciale indeling in meerdere sub-schijven. Bron: Belastingdienst, premies volksverzekeringen 2026.
Hoe werkt de arbeidskorting en voor wie geldt die?
De arbeidskorting is een belastingkorting die alleen geldt voor mensen met arbeidsinkomen: werknemers, zelfstandigen, zzp’ers en ondernemers. De maximale arbeidskorting in 2026 bedraagt € 5.685. Dit maximum wordt bereikt bij een arbeidsinkomen van circa € 43.071. Bij lagere inkomens bouwt de korting geleidelijk op: bij € 10.741 of minder is het 8,425% van het inkomen. Boven circa € 37.691 bouwt de korting af met 6,510% per extra verdiende euro. Bij een inkomen van circa € 132.920 of hoger is de arbeidskorting volledig afgebouwd en ontvang je niets meer. Uitkeringsgerechtigden (WW, bijstand) en AOW-gerechtigden zonder arbeidsinkomen hebben geen recht op arbeidskorting, maar wel op de algemene heffingskorting. De arbeidskorting wordt automatisch verrekend door de werkgever of via de aangifte. Bron: Belastingdienst, arbeidskorting 2026.
Hypotheekrenteaftrek en inkomstenbelasting
Betaalt u hypotheekrente voor uw eigen woning? Dan kunt u deze rente aftrekken in box 1, wat uw belastbare inkomen verlaagt. De hypotheekrenteaftrek is beperkt tot het tarief van de tweede schijf (37,56% in 2026) — ook als u in de hogere schijf valt. Dit heet de aftrekbeperking of “aftrek rente eigen woning”.
Naast de renteaftrek heeft u te maken met het eigenwoningforfait: een fictieve inkomst die u moet optellen bij uw inkomen. Het eigenwoningforfait bedraagt 0,35% van de WOZ-waarde (2026) voor woningen tot € 1.340.000.
Middelingsregeling en uitzonderlijke inkomens
Had u wisselende inkomens over een periode van 3 jaar? Dan kunt u via de middelingsregeling uw inkomen middelen over drie aaneengesloten jaren. Dit kan voordelig zijn als u in één jaar een piek heeft gehad (bijv. grote bonus of ontslagvergoeding) waardoor u in de hoogste schijf terechtkwam. Let op: de middelingsregeling wordt na belastingjaar 2025 afgeschaft. Voor eerdere jaren kunt u mogelijk nog aanvragen indienen.
AOW-gerechtigden en belastingtarieven 2026
Voor AOW-gerechtigden (mensen die de AOW-leeftijd hebben bereikt) gelden lagere belastingtarieven in schijf 1 en 2, omdat zij geen AOW-premie meer hoeven te betalen. In 2026 bedraagt het gecombineerde tarief in schijf 1 voor AOW-gerechtigden circa 19,07% (afhankelijk van geboortejaar). Dit is aanzienlijk lager dan de 35,75% voor mensen onder de AOW-leeftijd. AOW-gerechtigden hebben ook recht op de ouderenkorting als hun inkomen onder een bepaalde grens blijft.
Belastingaangifte doen en terugkrijgen
Niet iedereen hoeft belastingaangifte te doen. De Belastingdienst stuurt uitnodigingen aan mensen die naar verwachting te weinig of te veel belasting hebben betaald. Maar ook als u geen uitnodiging krijgt, loont het soms om vrijwillig aangifte te doen — bijvoorbeeld als u recht heeft op aftrekposten (hypotheekrente, giften, studiekosten) of heffingskortingen die niet automatisch zijn verrekend. De aangifte inkomstenbelasting voor 2025 kunt u indienen van 1 maart 2026 t/m 1 mei 2026 (of later met uitstel).
Belastingaangifte 2026: wat heeft u nodig?
Voor een correcte aangifte inkomstenbelasting over 2026 heeft u de volgende documenten nodig: jaaropgave van uw werkgever(s), overzicht van ontvangen rente en dividend van uw bank, WOZ-beschikking van uw woning, hypotheekjaarbericht van uw hypotheekverstrekker, eventuele bewijsstukken van giften aan ANBIs, en overzichten van box 3-vermogen (spaarsaldi, beleggingen, andere bezittingen) op 1 januari 2026. De Belastingdienst vult veel gegevens al automatisch in via de vooraf ingevulde aangifte (VIA). Controleer deze altijd zorgvuldig op juistheid en volledigheid voordat u akkoord gaat.
Belasting besparen via pensioenopbouw en lijfrente
Een van de meest effectieve manieren om inkomstenbelasting te besparen is via pensioen- en lijfrente-inleg. Premies die u betaalt aan een pensioenfonds via uw werkgever zijn automatisch aftrekbaar. Als u aanvullend pensioen wilt opbouwen — bijvoorbeeld als zzp’er of als u een pensioentekort heeft — kunt u een lijfrenteverzekering of bankspaarrekening openen. De premies die u hiervoor betaalt, zijn aftrekbaar van uw inkomen in box 1, tot een bepaalde jaarruimte. Dit verlaagt direct uw belastbare inkomen en daarmee uw inkomstenbelasting. De belasting over het uitgesteld gespaarde geld betaalt u pas bij uitkering — meestal in de pensioenleeftijd, wanneer u in een lagere belastingschijf valt.
Meer informatie: Belastingdienst – Inkomstenbelasting
Lees ook: ‘Gemiddelde Berekenen: Formule, Voorbeelden en Uitleg 2026’
Lees ook: Bruto Netto Pensioen Berekenen 2026: Hoeveel Hou Je Over?
Alle berekeningen op deze pagina zijn gebaseerd op officiële Nederlandse bronnen: Belastingdienst.nl, Rijksoverheid.nl, CBS.nl en Nibud.nl. Tarieven gelden voor 2026. Lees ons redactioneel beleid.