Je bruto belasting staat op papier op 35,75% of zelfs 49,50%. In de praktijk betaal je veel minder, dankzij heffingskortingen. De algemene heffingskorting en arbeidskorting verlagen je belastingrekening elk jaar automatisch met duizenden euros. Hier lees je precies hoe die kortingen werken in 2026, welk bedrag je ontvangt en hoe ze afnemen bij een hoger inkomen.
Wat zijn heffingskortingen?
Heffingskortingen zijn kortingen die de Belastingdienst verrekent met het bedrag aan inkomstenbelasting en premies volksverzekeringen dat je verschuldigd bent. Ze verminderen je belasting direct, euro voor euro. Dat verschilt van aftrekposten, die je belastbaar inkomen verlagen en daardoor indirect belastingvoordeel geven.
Er zijn meerdere heffingskortingen in Nederland. De twee belangrijkste zijn de algemene heffingskorting en de arbeidskorting. Daarnaast bestaan er de inkomensafhankelijke combinatiekorting, de ouderenkorting en de jonggehandicaptenkorting. Niet iedereen heeft recht op elke korting. De arbeidskorting is er alleen voor mensen met arbeidsinkomen.
Algemene heffingskorting 2026
De algemene heffingskorting is een basiskorting voor iedereen die belasting betaalt in Nederland. In 2026 bedraagt de maximale korting circa €3.115. Dat maximale bedrag geldt voor lage inkomens. Boven een bepaalde inkomensgrens bouwt de korting stapsgewijs af naar nul.
Bij een inkomen tot circa €24.000 ontvang je de volledige korting van €3.115. Daarna neemt de korting geleidelijk af. Bij een inkomen boven circa €76.000 is de algemene heffingskorting nul. De Belastingdienst hanteert een afbouwpercentage van circa 6,34% over het inkomen boven de drempel.
| Inkomen (bruto per jaar) | Algemene heffingskorting |
|---|---|
| tot €24.000 | €3.115 (maximaal) |
| €30.000 | circa €2.700 |
| €40.000 | circa €2.500 |
| €60.000 | circa €1.200 |
| boven €76.000 | €0 |
Je werkgever houdt automatisch rekening met de algemene heffingskorting via de loonheffingskorting. Daarvoor moet je het formulier loonheffingskortingen bij je werkgever hebben ingevuld. Doe je dat niet, dan geeft de Belastingdienst de korting terug via de aangifte inkomstenbelasting.
Arbeidskorting 2026
De arbeidskorting is er uitsluitend voor mensen met arbeidsinkomen: werknemers, ondernemers en andere werkenden. In 2026 bedraagt de maximale arbeidskorting circa €5.685. Dat is de hoogste arbeidskorting in jaren.
De arbeidskorting werkt anders dan de algemene heffingskorting. Bij lage inkomens loopt de korting eerst op, bereikt een piek rond een middeninkomen en daalt daarna bij hogere inkomens terug naar nul.
| Inkomen (bruto per jaar) | Arbeidskorting |
|---|---|
| €15.000 | circa €2.500 |
| €25.000 | circa €3.200 |
| €40.000 | circa €4.900 |
| €50.000 | circa €4.200 |
| €60.000 | circa €3.800 |
| €100.000 | circa €500 |
| boven €128.000 | €0 |
De stijgende fase geldt voor inkomens tot circa €43.000. Daarna daalt de arbeidskorting met een afbouwpercentage van circa 6,51% per extra euro inkomen boven die grens.
Gecombineerde kortingen per inkomen
Hoeveel beide kortingen samen waard zijn, hangt sterk af van je inkomen. Onderstaande tabel combineert de algemene heffingskorting en arbeidskorting voor een werkende belastingplichtige onder de AOW-leeftijd.
| Inkomen | Alg. Heffingskorting | Arbeidskorting | Totale korting | Effectief tarief* |
|---|---|---|---|---|
| €25.000 | circa €3.115 | circa €3.200 | circa €6.268 | circa 10% |
| €40.000 | circa €2.500 | circa €4.900 | circa €7.400 | circa 19% |
| €60.000 | circa €1.200 | circa €3.800 | circa €5.000 | circa 33% |
| €100.000 | €0 | circa €500 | circa €500 | circa 44% |
* Het effectieve tarief is bij benadering, na aftrek van kortingen op de bruto belasting.
Gebruik de bruto netto salaris calculator om jouw exacte netto loon te berekenen op basis van jouw specifieke inkomen.
Inkomensafhankelijke combinatiekorting (IACK) 2026
De IACK is bedoeld voor alleenstaande ouders en minstverdienende fiscale partners met kinderen jonger dan 12 jaar. Voorwaarde is dat je arbeidsinkomen hebt en de kinderen ten minste 6 maanden op jouw adres staan ingeschreven.
In 2026 bedraagt de maximale IACK circa €2.985. De korting stijgt naarmate het arbeidsinkomen toeneemt en bereikt boven een bepaalde inkomensgrens het maximum. De Belastingdienst verrekent de IACK in de meeste gevallen via de aangifte inkomstenbelasting.
Ouderenkorting 2026
AOW-gerechtigden hebben recht op de ouderenkorting, als aanvulling bij hun pensioen- of AOW-inkomen. De maximale ouderenkorting in 2026 bedraagt circa €2.010. Ook deze korting bouwt af bij hogere inkomens.
AOW-ers betalen in schijf 1 geen AOW-premie van 17,90%, waardoor het schijftarief voor hen lager uitvalt dan voor jongere werkenden. De ouderenkorting versterkt dat voordeel. Meer over de belastingschijven en hoe ze voor AOW-gerechtigden afwijken, lees je in ons overzicht van de belastingschijven 2026.
Meerdere werkgevers en loonheffingskortingen
Werk je bij meer dan een werkgever tegelijk? Dan mag je de loonheffingskortingen slechts bij een werkgever aanvragen. Bij de tweede of volgende werkgever schakel je de kortingen uit. Doe je dat niet, dan betaal je gedurende het jaar te weinig belasting en moet je bijbetalen bij de aangifte.
Ook bij een bijbaan of freelance inkomsten naast je vaste baan geldt dit. De Belastingdienst verrekent de totale korting over het gehele jaar via de aangifte inkomstenbelasting. Concrete rekenvoorbeelden per inkomensklasse vind je in ons artikel hoeveel belasting betaal ik over mijn salaris.
Fiscale partners en heffingskortingen
Heeft je fiscale partner weinig of geen inkomen? Dan kan die partner de algemene heffingskorting niet volledig verzilveren. De mogelijkheid om de korting over te dragen aan de meestverdiener is inmiddels grotendeels afgeschaft.
Voor mensen geboren na 1963 vervalt de uitbetaling van de algemene heffingskorting aan de minstverdienende partner volledig vanaf 2028. In 2026 geldt nog een overgangssituatie waarbij een beperkt deel uitbetaalbaar blijft. Check de Belastingdienst-website voor de exacte percentages die gelden voor jouw geboortejaar.
Heffingskortingen en vakantiegeld
Vakantiegeld telt mee als arbeidsinkomen. Omdat je in mei ineens meer inkomen ontvangt, kan de werkgever in die maand meer loonheffing inhouden. Over het volledige jaar klopt de verrekening via de aangifte. Meer over de berekening en uitbetaling van vakantiegeld lees je in vakantiegeld 2026: wanneer krijg je het en hoeveel.
Wil je een volledig overzicht van alle factoren die je netto loon bepalen? De salaris gids behandelt schijven, kortingen, premies en aftrekposten in samenhang.
Veelgestelde vragen over heffingskortingen 2026
Wat is de maximale algemene heffingskorting in 2026?
De maximale algemene heffingskorting bedraagt in 2026 circa €3.115. Dit maximum geldt voor mensen met een inkomen tot circa €24.000 per jaar. Bij hogere inkomens neemt de korting stapsgewijs af en is nul boven circa €76.000.
Wat is de maximale arbeidskorting in 2026?
De maximale arbeidskorting in 2026 bedraagt circa €5.685. Dit maximum geldt bij een inkomen rond €40.000 tot €43.000. Bij lagere en hogere inkomens is de arbeidskorting lager. Boven circa €128.000 is de arbeidskorting nul.
Wie heeft recht op de arbeidskorting?
Iedereen met arbeidsinkomen heeft recht op de arbeidskorting: werknemers, zelfstandigen en andere werkenden. Gepensioneerden en mensen met een uitkering zonder arbeidsinkomen hebben geen recht op de arbeidskorting.
Kan ik heffingskortingen aanvragen bij mijn werkgever?
De kortingen worden automatisch verrekend via de loonheffing, als je het formulier loonheffingskortingen bij je werkgever hebt ingevuld. Werk je bij meerdere werkgevers, schakel de kortingen dan alleen in bij de hoofdwerkgever om bijbetaling te voorkomen.
Wat is het verschil tussen een heffingskorting en een aftrekpost?
Een aftrekpost verlaagt je belastbaar inkomen en geeft indirect voordeel. Een heffingskorting trekt rechtstreeks van je belastingrekening af. Een korting van €1.000 bespaart altijd precies €1.000, ongeacht je belastingtarief. Dat maakt heffingskortingen waardevol voor iedereen.
Veranderen de heffingskortingen elk jaar?
Ja. De Belastingdienst past de bedragen jaarlijks aan op basis van loon- en prijsontwikkelingen. De Prinsjesdag-stukken in september geven elk jaar de definitieve bedragen voor het volgende jaar. Controleer de actuele bedragen altijd via de Belastingdienst-website.
Bronnen
- Belastingdienst: Heffingskortingen 2026
- Rijksoverheid: Prinsjesdag 2025, Belastingplan 2026
- Nibud: Budgethandleiding 2026
Lees ook: ‘AOW Vakantiegeld 2026: Hoeveel Krijg Je en Wanneer?’
Officieel: Belastingdienst – Heffingskortingen.
Lees ook: $NIEUWE_TITEL
Alle berekeningen op deze pagina zijn gebaseerd op officiële Nederlandse bronnen: Belastingdienst.nl, Rijksoverheid.nl, CBS.nl en Nibud.nl. Tarieven gelden voor 2026. Lees ons redactioneel beleid.