Winst uit Onderneming Calculator 2026
Bereken je commerciële winst, fiscale winst na MKB-winstvrijstelling en de verschuldigde inkomstenbelasting. Compleet overzicht voor de jaarlijkse aangifte.
Direct antwoord
Winst uit onderneming = omzet minus alle zakelijke kosten inclusief afschrijvingen. De fiscale winst = winst minus bijzondere aftrekken (zelfstandigenaftrek etc.) minus MKB-winstvrijstelling van 12,7%. Over de fiscale winst betaal je inkomstenbelasting in box 1 (37,56% of 49,50%).
Winst Berekenen 2026
Winst berekening 2026
Wat is winst uit onderneming?
Winst uit onderneming is het positieve verschil tussen de opbrengsten en alle zakelijke kosten van je bedrijf. Voor de Belastingdienst telt winst als inkomen in box 1 en wordt belast via de inkomstenbelasting. De winst bepaal je eerst commercieel (de werkelijke winst) en daarna fiscaal (na toepassing van bijzondere regels).
Het verschil tussen commerciële en fiscale winst is er doordat de Belastingdienst soms andere regels hanteert voor waardering van activa, afschrijvingen en voorzieningen dan de normale boekhoudregels. Daarbovenop komen de specifieke ondernemersaftrekken zoals de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling, die de fiscale winst verder verlagen.
Ondernemers die meer dan €200.000 winst per jaar maken, moeten nadenken over de keuze tussen een eenmanszaak en een BV. Bij een BV betaal je vennootschapsbelasting (19% tot €200.000, 25,8% daarboven) in plaats van inkomstenbelasting. Boven een bepaald niveau is de BV fiscaal voordeliger, maar er komen ook extra administratiekosten bij kijken.
Formule: hoe bereken je de fiscale winst?
| Stap | Berekening | Bedrag (voorbeeld) |
|---|---|---|
| Omzet | Gefactureerde omzet excl. BTW | €120.000 |
| Min: totale kosten | Inkoop + personeel + huur + overig | -€78.400 |
| = Commerciële winst | Omzet – kosten | €41.600 |
| Min: zelfstandigenaftrek | €2.470 (2026) | -€2.470 |
| Min: MKB-winstvrijstelling | 12,7% over €39.130 | -€4.970 |
| = Fiscale winst | Belastbaar inkomen box 1 | €33.922 |
| Inkomstenbelasting | 37,56% over €33.922 | €12.575 |
Drie praktijkvoorbeelden
Voorbeeld 1: Bakker Henk met een kleine winkel
Henk runt een ambachtelijke bakkerij in Deventer. Jaaromzet 2026: €185.000. Inkoop (bloem, ingredienten): €68.000. Personeel (2 parttimers): €42.000. Huur: €14.400. Marketing: €3.200. Afschrijvingen ovens: €8.000. Overige kosten: €9.400. Totale kosten: €145.000. Winst: €40.000. Na zelfstandigenaftrek en MKB: belastbaar €32.508. IB: €12.051. Netto winst: circa €27.949.
Voorbeeld 2: Webshop eigenaar Fatima
Fatima heeft een webshop in duurzame babykleding. Omzet: €310.000. Inkoop: €155.000. Magazijn/logistiek: €28.000. Marketing: €22.000. Webshop & software: €8.500. Overige: €11.500. Totale kosten: €225.000. Winst: €85.000. Na zelfstandigenaftrek (€2.470): €82.530. MKB (12,7%): €10.481. Fiscale winst: €72.049. IB: €26.357. Netto winst: €58.643. Op dit niveau begint een BV interessant te worden.
Voorbeeld 3: Makelaar David met wisselend inkomen
David is zelfstandig makelaar. In 2026 zijn zijn provisie-inkomsten €67.000. Kosten (auto, kantoor, software, verzekeringen): €18.000. Winst: €49.000. Na aftrekken: belastbaar inkomen circa €39.800. IB en ZVW samen circa €17.200. Netto winst: €31.800 ofwel €2.650 per maand. In een slecht jaar met €35.000 omzet is het netto slechts €11.000 per jaar, vandaar het belang van een buffer.
7 Tips voor winstoptimalisatie
Tip 1: Zet afschrijvingen juist in
Bedrijfsmiddelen boven €450 schrijf je af over de economische levensduur, minimaal vijf jaar voor fiscale doeleinden. Door grote investeringen te plannen in jaren met hoge winst, druk je de fiscale winst. Check met je accountant of willekeurige afschrijving (versneld in het eerste jaar) van toepassing is.
Tip 2: Gebruik de fiscale oudedagsreserve (FOR)
Als ondernemer in de inkomstenbelasting kun je jaarlijks een deel van je winst reserveren in de FOR. In 2026 mag je 9,44% van de winst toevoegen, tot maximaal €9.690. Dit verlaagt je belastbaar inkomen nu, maar je betaalt later belasting als je de FOR aanwendt voor een lijfrente of bij staking van de onderneming.
Tip 3: Benut de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek
Investereer je in 2026 tussen €2.800 en €353.973 in nieuwe bedrijfsmiddelen? Dan heb je recht op KIA van maximaal 28% van het investeringsbedrag. Bij een investering van €25.000 is dat €7.000 extra aftrek, wat bij 37% belasting €2.590 belastingbesparing oplevert.
Tip 4: Scheid privé en zakelijk strikt
Alleen zakelijke kosten zijn aftrekbaar. Gebruik een aparte bankrekening voor je bedrijf en houd een duidelijke administratie bij. Gemengde kosten (deels privé, deels zakelijk) zijn alleen aftrekbaar voor het zakelijke deel. Autokosten zijn aftrekbaar op basis van kilometerregistratie of bijtelling.
Tip 5: Plan grote uitgaven fiscaal slim
Als je weet dat je eind 2026 een hoge winst hebt, overweeg dan nog voor 31 december grote zakelijke aankopen te doen. Zolang je het bedrijfsmiddel in 2026 in gebruik neemt, mag je het voor de KIA en afschrijving in 2026 meenemen. Dit verlaagt de belastbaar winst over 2026 direct.
Tip 6: Vergelijk eenmanszaak met BV boven €80.000 winst
Structureel verdien je meer dan €80.000 winst per jaar? Laat een fiscalist uitrekenen of een BV-structuur voordeliger is. De combinatie van vennootschapsbelasting en dividendbelasting kan efficiënter uitpakken dan de progressieve inkomstenbelasting in box 1, zeker als je winst in de BV laat staan voor investeringen.
Tip 7: Vraag altijd een voorlopige aanslag aan
Als je elk kwartaal of elk jaar een grote belastingaanslag krijgt, vraag dan een voorlopige aanslag aan bij de Belastingdienst. Je betaalt dan gespreid, hebt geen grote afrekening aan het einde, en voorkomt belastingverhogingen door te late betaling. Via Mijn Belastingdienst Zakelijk regel je dit eenvoudig online.
Veelgestelde vragen over winst uit onderneming
Wat is het verschil tussen commerciële winst en fiscale winst?
Commerciële winst is de werkelijke winst die je maakt: omzet minus alle kosten. Fiscale winst is de winst zoals de Belastingdienst die berekent voor de belastingheffing. Het verschil zit in bijzondere fiscale regels: sommige kosten zijn niet of maar gedeeltelijk aftrekbaar (boetes, representatiekosten boven drempel), en er zijn speciale aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling die de fiscale winst verlagen ten opzichte van de commerciële winst.
Moet ik BTW bij mijn winst optellen voor de inkomstenbelasting?
Nee. Voor de inkomstenbelasting werk je altijd met bedragen exclusief BTW. De BTW die je bij klanten in rekening brengt is geen omzet van jou, maar een doorbetaling aan de Belastingdienst. De BTW op je inkopen (voorbelasting) trek je af van de te betalen BTW. Je winst bereken je op nettobedragen, dus exclusief BTW. Alleen als je vrijgesteld bent van BTW (bijv. kleinere zorgverleners), werk je met BTW-inclusieve bedragen voor de IB.
Kan ik verlies uit vorige jaren aftrekken van mijn huidige winst?
Ja. Als je in een eerder jaar verlies hebt geleden, kun je dit verlies verrekenen met de winst van het huidige jaar of toekomstige jaren. Verliesverrekening is mogelijk achterwaarts (maximaal 1 jaar terugwentelen) of voorwaarts (maximaal 9 jaar). Hiervoor gebruik je de aangifte inkomstenbelasting. Zorg dat je de verliesbeschikkingen van de Belastingdienst goed bewaart als bewijsstuk voor de verliesverrekening.
Hoe werkt de MKB-winstvrijstelling precies?
De MKB-winstvrijstelling is 12,7% van de winst na aftrek van de ondernemersaftrekken (zelfstandigenaftrek, startersaftrek etc.). Je berekent eerst de winst na alle aftrekposten, en trekt dan 12,7% daarvan af. Het resterende bedrag is je belastbaar inkomen in box 1. De MKB-winstvrijstelling geldt voor alle ondernemers in de IB, ook als je het urencriterium niet haalt. Je hoeft er niets voor te doen: hij wordt automatisch toegepast via de aangifte.
Wat zijn niet-aftrekbare kosten bij winst uit onderneming?
Niet alle zakelijke uitgaven zijn volledig aftrekbaar. Boetes van de overheid zijn nooit aftrekbaar. Representatiekosten (zakenlunches, relatiegeschenken) zijn aftrekbaar boven een drempel van €5.100 of 0,4% van de loonsom. Kosten van een eigen woning in box 1 zijn niet aftrekbaar als zakelijke kosten. Privé-uitgaven die toevallig via de zaak lopen, tellen niet mee. Een goede scheiding van privé en zakelijk is dus niet alleen netjes, maar ook fiscaal verstandig.
Gerelateerde calculators
ZZP Netto Inkomen Calculator
Omzetbelasting Calculator
Loonkosten Werkgever Calculator
Pensioenopbouw Calculator
ISDE Subsidie Calculator
Bronnen
Alle berekeningen op deze pagina zijn gebaseerd op officiële Nederlandse bronnen: Belastingdienst.nl, Rijksoverheid.nl, CBS.nl en Nibud.nl. Tarieven gelden voor 2026. Lees ons redactioneel beleid.