De arbeidskorting is een van de grootste belastingkortingen voor werkenden in Nederland. In 2026 kan de korting oplopen tot €5.685. Maar hoe werkt de arbeidskorting precies, wie heeft er recht op, en hoe bereken je het bedrag? Dit artikel legt het stap voor stap uit.
Wat is de arbeidskorting?
De arbeidskorting is een heffingskorting die je belasting verlaagt als je inkomen uit werk hebt. De Belastingdienst berekent de korting op basis van je arbeidsinkomen: loon, winst uit onderneming of resultaat overige werkzaamheden. Hoe meer je verdient, hoe hoger de korting, tot een bepaald maximum. Daarna neemt de korting af.
De arbeidskorting is er om werken financieel aantrekkelijker te maken ten opzichte van niet werken. Samen met de algemene heffingskorting vormt het de twee grootste kortingen in het Nederlandse belastingstelsel.
Arbeidskorting 2026: de bedragen
De arbeidskorting 2026 kent een opbouwfase en een afbouwfase. De tabel hieronder toont de exacte bedragen per inkomensniveau:
| Arbeidsinkomen | Arbeidskorting |
|---|---|
| Tot €11.491 | 8,053% van het arbeidsinkomen (max. €926) |
| €11.491 tot €24.820 | €926 + 29,861% over het meerdere |
| €24.820 tot €39.958 | €4.908 + 3,085% over het meerdere (max. €5.374) |
| €39.958 tot €124.934 | €5.374 afgebouwd met 6,51% per euro boven €39.958 |
| Boven €124.934 | €0 (volledig afgebouwd) |
Het maximale bedrag van de arbeidskorting in 2026 bedraagt €5.685 en wordt bereikt bij een arbeidsinkomen van circa €39.958. Bij hogere inkomens neemt de korting af tot nul bij €124.934.
Hoe werkt de afbouw van de arbeidskorting?
Verdien je meer dan €39.958? Dan neemt de arbeidskorting af met 6,51 cent per euro extra inkomen. Bij een inkomen van €70.000 is de korting al flink lager. Rekenvoorbeeld:
- Inkomen: €70.000
- Meerdere boven €39.958: €30.042
- Afbouw: €30.042 x 6,51% = €1.956
- Arbeidskorting: €5.374 – €1.956 = €3.418
Bij €124.934 is de arbeidskorting volledig afgebouwd en heb je geen recht meer op de korting. Dit is een bewuste beleidskeuze: hogere inkomens hebben meer baat bij andere fiscale faciliteiten.
Wie heeft recht op de arbeidskorting?
Je hebt recht op arbeidskorting als je arbeidsinkomen hebt in Nederland. Dat omvat:
- Werknemers: loon uit dienstbetrekking, inclusief bijbaantjes en parttime werk
- ZZP’ers en ondernemers: winst uit onderneming (na aftrekposten zoals zelfstandigenaftrek)
- Resultaat overige werkzaamheden: inkomsten uit freelancewerk buiten een formeel dienstverband
- Directeur-grootaandeelhouder (DGA): het gebruikelijk loon telt mee als arbeidsinkomen
Uitkeringen (WW, bijstand, AOW) tellen niet als arbeidsinkomen en geven geen recht op arbeidskorting. AOW-gerechtigden die nog werken, hebben wel recht op arbeidskorting over hun arbeidsinkomsten.
Arbeidskorting voor ZZP’ers: de berekening
Als ZZP’er bereken je je arbeidsinkomen als volgt:
- Bruto winst uit onderneming
- Minus zelfstandigenaftrek (€2.470 in 2026)
- Minus MKB-winstvrijstelling (12,7% van de winst na aftrekposten)
- Het resulterende bedrag is je belastbare winst = arbeidsinkomen voor de arbeidskorting
Rekenvoorbeeld ZZP’er met omzet €60.000, kosten €5.000:
- Winst: €55.000
- Minus zelfstandigenaftrek: -€2.470 = €52.530
- Minus MKB-winstvrijstelling (12,7% van €52.530): -€6.671 = €45.859
- Arbeidsinkomen: €45.859
- Arbeidskorting: €5.374 – ((€45.859 – €39.958) x 6,51%) = €5.374 – €384 = €4.990
Hoe krijg je de arbeidskorting?
De arbeidskorting wordt automatisch verrekend. Voor werknemers past de werkgever de loonheffingskorting toe op je maandloon, inclusief arbeidskorting. Je hoeft hier niets voor te doen, zolang je je werkgever hebt gemachtigd de korting toe te passen (dit is de standaardinstelling).
ZZP’ers en ondernemers krijgen de arbeidskorting via de jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting. De Belastingdienst berekent de korting automatisch op basis van je opgegeven winst.
Arbeidskorting combineren met andere heffingskortingen
De arbeidskorting staat niet op zichzelf. Je kunt hem combineren met:
- Algemene heffingskorting: in 2026 maximaal €3.115 (bij inkomen onder €29.736). Beide kortingen samen kunnen je belasting flink verlagen.
- Inkomensafhankelijke combinatiekorting (IACK): voor werkende ouders met kinderen onder 12. In 2026 maximaal €2.950.
- Jonggehandicaptenkorting (Wajong): voor mensen met een Wajong-uitkering die werken.
Gebruik de bruto-netto calculator om te zien wat alle heffingskortingen samen voor jouw specifieke situatie betekenen voor je netto loon.
Arbeidskorting en de loonheffingstabel
Je werkgever gebruikt de loonheffingstabel om elke maand de juiste belasting in te houden. Daarin zijn de arbeidskorting en de algemene heffingskorting al verwerkt. Gebruik je de loonheffingskorting bij meerdere werkgevers of uitkeringsinstanties, dan pas je dit aan via de Belastingdienst. Dubbele toepassing leidt tot een aanslag achteraf.
Veelgestelde vragen over de arbeidskorting 2026
De maximale arbeidskorting in 2026 bedraagt €5.685 en geldt bij een arbeidsinkomen van circa €39.958. Bij hogere inkomens wordt de korting afgebouwd met 6,51% per extra euro. Bij een inkomen boven €124.934 is de arbeidskorting volledig nul.
Nee. Uitkeringen zoals bijstand, WW, WIA of AOW tellen niet als arbeidsinkomen. Je hebt alleen recht op de arbeidskorting als je inkomsten uit werk hebt: loon, winst uit onderneming of resultaat overige werkzaamheden. Wie naast zijn uitkering werkt, heeft wel recht op arbeidskorting over het werkloon.
De algemene heffingskorting krijgt iedereen met inkomen in Nederland, ongeacht of dat arbeidsinkomen is. De arbeidskorting is uitsluitend bedoeld voor mensen met arbeidsinkomen (loon of winst) en is hoger voor lagere en middeninkomens. Beide kortingen worden gecombineerd en automatisch verrekend in de loonheffing of inkomstenbelastingaangifte.
Correct. Bij een arbeidsinkomen boven €124.934 is de arbeidskorting volledig afgebouwd en bedraagt hij €0. Dit is een bewuste beleidskeuze: de arbeidskorting is gericht op het stimuleren van arbeidsparticipatie bij lagere en middeninkomens. Hoge inkomens gebruiken andere fiscale faciliteiten zoals lijfrente of investeringsaftrekken.
Ja. Als je werkgever te weinig arbeidskorting heeft verrekend, of als je als ZZP’er de aangifte inkomstenbelasting invult, berekent de Belastingdienst de juiste arbeidskorting en verrekent het verschil. Te veel betaalde belasting krijg je terug via de aanslag. Te weinig betaald leidt tot een nabetaling.
Bronnen: Belastingdienst.nl (heffingskortingen 2026), Rijksoverheid (belastingplan 2026), Nibud (loonberekening en heffingskortingen), Rijksoverheid (Wet inkomstenbelasting 2001).
Meer informatie: Arbeidskorting – Belastingdienst
Lees ook: ‘Wegenbelasting Berekenen 2026: Tarieven, Formule en Bespaar Tips’
Alle berekeningen op deze pagina zijn gebaseerd op officiële Nederlandse bronnen: Belastingdienst.nl, Rijksoverheid.nl, CBS.nl en Nibud.nl. Tarieven gelden voor 2026. Lees ons redactioneel beleid.