Spaartaks box 3 in 2026: Over je spaargeld, beleggingen en overig vermogen boven €59.357 betaal je belasting in box 3. De Belastingdienst gaat uit van fictieve rendementen: 1,03% voor spaargeld, 6,17% voor beleggingen en 2,47% aftrekbaar voor schulden. Over het berekende fictieve rendement betaal je 36% belasting.
Hoe Werkt Box 3 in 2026?
Box 3 is de belastingcategorie voor inkomen uit sparen en beleggen. De Belastingdienst kijkt naar de waarde van je vermogen op 1 januari van het belastingjaar. Dat is je peildatum. Over je nettovermogen boven de vrijstelling van €59.357 per persoon berekent de Belastingdienst een fictief rendement, en daar betaal je 36% belasting over.
Nieuw in 2026 is dat de fictieve rendementspercentages jaarlijks worden vastgesteld op basis van werkelijke marktrendementen van twee jaar eerder. De percentages voor 2026 zijn vastgesteld door het Ministerie van Financiën:
| Vermogenscategorie | Fictief rendement 2026 |
|---|---|
| Spaargeld | 1,03% |
| Beleggingen / overig vermogen | 6,17% |
| Schulden (aftrekbaar) | 2,47% (aftrekbaar) |
Bereken Je Box 3 Belasting 2026
Spaartaks Calculator Box 3 2026
Drie Praktijkvoorbeelden Box 3 2026
Hoe valt de belasting in de praktijk uit? Onderstaande voorbeelden gaan uit van een alleenstaande belastingplichtige (vrijstelling €59.357).
Spaarrrekening: €75.000
Belastbaar: €18.000
Fictief rendement (1,03%): €185
Belasting (36%): €67
Beleggingen: €100.000
Belastbaar: €43.000
Fictief rendement (6,17%): €2.653
Belasting (36%): €955
Mix: €80.000 spaar + €50.000 beleg
Belastbaar: €73.000
Fictief rendement: €3.770
Belasting (36%): €1.357
Rechtsherstel en Werkelijk Rendement
Na de uitspraken van de Hoge Raad (2021–2023) heeft de Belastingdienst erkend dat het stelsel van fictief rendement voor spaarders met lage rentes onrechtmatig was. Voor de jaren 2017–2024 is rechtsherstel ingevoerd. Had je overwegend spaargeld en een laag werkelijk rendement? Dan kun je via de massaal bezwaar-procedure belasting terugvragen.
Controleer je aanslagen op mijn.belastingdienst.nl. Als je een aanslag met een te hoge fictieve rendement hebt betaald, zie je daar of je automatisch rechtsherstel hebt gekregen.
5 Tips voor Box 3 in 2026
- Houd je vermogen laag op de peildatum (1 januari). Investeringen vlak voor de jaarwisseling kunnen je box 3 grondslag verhogen.
- Benut de vrijstelling als fiscale partners. Partners mogen vrijstellingen samenvoegen: €118.714 vrijgesteld in plaats van €59.357.
- Groene beleggingen zijn deels vrijgesteld. Voor erkende groene fondsen geldt een extra vrijstelling van €71.251 per persoon (2026).
- Schulden verlagen je grondslag. Consumptieve schulden boven de drempel van €3.400 verlagen je belastbaar vermogen in box 3.
- Houd je pensioenvermogen buiten box 3. Pensioen in box 1 (lijfrente, banksparen, pensioenfonds) telt niet mee voor box 3.
Wil je ook berekenen hoeveel vermogensrendementsheffing je betaalt?
Veelgestelde Vragen over Spaartaks Box 3 2026
Hoeveel belasting betaal je in box 3 in 2026?
In box 3 betaal je 36% belasting over een fictief rendement. Voor spaargeld geldt 1,03%, voor beleggingen 6,17%. De vrijstelling is €59.357 per persoon. Een alleenstaande met €80.000 aan spaargeld betaalt in 2026 slechts circa €67 belasting.
Wat is de spaartaks vrijstelling in 2026?
De vrijstelling in box 3 bedraagt in 2026 €59.357 per belastingplichtige. Fiscale partners mogen de vrijstellingen samenvoegen tot €118.714. Over vermogen boven de vrijstelling betaal je 36% over het fictieve rendement.
Telt een eigen woning mee in box 3?
Nee, je eigen woning met bijbehorende hypotheekschuld valt in box 1. Je hoeft de WOZ-waarde van je hoofdwoning niet op te geven in box 3. Een tweede woning of vakantiewoning valt wel in box 3.
Wat als ik meer belasting betaald heb dan op basis van werkelijk rendement?
Na arresten van de Hoge Raad heeft de Belastingdienst rechtsherstel ingevoerd voor 2017–2024. Was je werkelijke rendement lager dan het fictieve? Dan kun je bezwaar maken. Controleer je aanslagen op mijn.belastingdienst.nl voor automatisch rechtsherstel.
Tellen schulden mee in box 3?
Ja, schulden in box 3 zijn aftrekbaar met 2,47% fictief rendement (2026). Er geldt een drempel van €3.400 per persoon (partners: €6.800). Schulden onder de drempel kun je niet aftrekken.
Meer Berekenen?
- Belastingschijven 2026 — de tarieven op een rij
- Inkomstenbelasting berekenen 2026
- ZZP belasting berekenen — als ondernemer gelden andere aftrekposten
Bronnen
- Belastingdienst.nl — Box 3: Belasting over vermogen 2026, geraadpleegd juni 2026
- Rijksoverheid.nl — Vermogensbelasting box 3
- Nibud.nl — Belasting en vermogen
Alle berekeningen op deze pagina zijn gebaseerd op officiële Nederlandse bronnen: Belastingdienst.nl, Rijksoverheid.nl, CBS.nl en Nibud.nl. Tarieven gelden voor 2026. Lees ons redactioneel beleid.