Vermogensbelasting box 1 berekenen in 2026: het eigenwoningforfait is 0,35% van de WOZ-waarde van je woning. Bij een WOZ-waarde van €350.000 bedraagt het forfait €1.225 per jaar. Dit bedrag tel je op bij je belastbaar inkomen in box 1. Betaal je hypotheekrente, dan mag je die aftrekken. Is je aftrekbare rente hoger dan het forfait, dan ontvang je belastingteruggave. Per belastingschijf levert dat 35,75% tot 49,50% teruggave op.
Vermogensbelasting Box 1 Berekenen: Eigen Woning
Heb je een eigen woning? Dan betaal je belasting in box 1 via het eigenwoningforfait. Tegelijkertijd kun je de hypotheekrente aftrekken. Het saldo bepaalt of je per saldo belasting betaalt of geld terugkrijgt. Met onze box 1 calculator bereken je snel je belastingpositie voor 2026.
Box 1 Eigen Woning Calculator 2026
Hoe werkt box 1 voor de eigen woning?
Je eigen woning is in Nederland belast in box 1, samen met je arbeidsinkomen. Dit werkt via het eigenwoningforfait: een percentage van de WOZ-waarde dat je als fictief inkomen bij je salaris optelt. Hier staat tegenover dat je de betaalde hypotheekrente mag aftrekken.
Eigenwoningforfait 2026
| WOZ-waarde | Forfaitpercentage 2026 | Voorbeeld (€350.000) |
|---|---|---|
| Tot € 75.000 | 0,00% | € 0 |
| € 75.000 – € 1.200.000 | 0,35% | € 1.225 |
| Boven € 1.200.000 | 2,35% (over meerdere) | – |
Praktijkvoorbeelden box 1 eigen woning 2026
Voorbeeld 1: Joost heeft een woning van €300.000
Joost verdient €55.000 en heeft een woning met WOZ-waarde €300.000 en betaalt €9.600 hypotheekrente per jaar. Eigenwoningforfait: €300.000 × 0,35% = €1.050. Saldo: €1.050 – €9.600 = -€8.550 (negatief). Dit bedrag verlaagt zijn belastbaar inkomen. Belastingvoordeel: €8.550 × 37,56% = €3.211 per jaar.
Voorbeeld 2: Ellen heeft een hypotheekvrije woning
Ellen (68) heeft haar hypotheek volledig afgelost. WOZ-waarde: €420.000. Eigenwoningforfait: €420.000 × 0,35% = €1.470 per jaar. Ze heeft geen rente om af te trekken. Dit bedrag telt op bij haar inkomen. Ellen betaalt extra belasting: €1.470 × 35,75% = €526 per jaar. Via de Wet Hillen kan dit gedeeltelijk worden gemitigeerd.
Voorbeeld 3: Robert heeft een dure woning van €1.500.000
Robert verdient €120.000 en heeft een villa met WOZ-waarde €1.500.000. Eigenwoningforfait: €1.200.000 × 0,35% + €300.000 × 2,35% = €4.200 + €7.050 = €11.250 per jaar. Hij betaalt €18.000 hypotheekrente. Saldo: -€6.750. Belastingvoordeel: €6.750 × 49,50% = €3.341 per jaar.
Tips voor belasting op eigen woning
Tip 1: Maak bezwaar tegen te hoge WOZ-waarde
De WOZ-waarde bepaalt je eigenwoningforfait. Een te hoge WOZ-waarde kost je direct geld. Vergelijk je woning met vergelijkbare woningen in de buurt en maak voor 1 mei bezwaar bij de gemeente als de waarde te hoog is. Bezwaar is gratis en levert soms honderden euro’s per jaar op.
Tip 2: Betaal je hypotheek strategisch af
Extra aflossen verlaagt je rentelasten maar vergroot tegelijk je eigenwoningforfait-nadeel (als je geen rente meer hebt om af te trekken). Bereken of extra aflossen per saldo voordelig is, rekening houdend met de rente die je betaalt en het belastingvoordeel dat vervalt.
Tip 3: Controleer de hypotheekrenteaftrek jaarlijks
De hypotheekrenteaftrek is begrensd: je mag maximaal aftrekken tegen 37,56% als je inkomen in de hogere schijf valt. Het verschil tussen je werkelijke tarief en het aftrektarief is een belastingnadeel dat je bij je financiële planning moet meenemen.
Tip 4: Let op de 30-jaarstermijn
Hypotheekrenteaftrek is maximaal 30 jaar van toepassing op je huidige lening. Ben je al 25 jaar bezig? Dan loopt de aftrek over 5 jaar af. Plan je financiën tijdig op dit moment.
Tip 5: Verhuurde woning gaat naar box 3
Verhuur je een deel van je woning (bijverhuur, Airbnb)? Dan kan dit gevolgen hebben voor je box 1 positie. Structurele verhuur kan ertoe leiden dat (een deel van) de woning naar box 3 wordt verschoven. Laat je adviseren door een belastingadviseur.
Veelgestelde vragen over vermogensbelasting box 1
Wat is het eigenwoningforfait in 2026?
Het eigenwoningforfait in 2026 is 0,35% van de WOZ-waarde voor woningen tot €1.200.000. Voor het deel van de WOZ-waarde boven €1.200.000 geldt een hoger tarief van 2,35%. Het eigenwoningforfait is een fictief inkomen dat je bij je box 1 inkomen optelt en waarover je belasting betaalt.
Kan ik de hypotheekrente aftrekken van het eigenwoningforfait?
Ja, je kunt de betaalde hypotheekrente aftrekken van je belastbaar inkomen in box 1. De maximale termijn voor renteaftrek is 30 jaar. Heb je een inkomen in de hogere belastingschijven, dan is je maximale aftrektarief begrensd op 37,56%. Het verschil compenseer je niet.
Wat is de Wet Hillen?
De Wet Hillen was een regeling die huiseigenaren zonder hypotheekschuld vrijstelde van het eigenwoningforfait. Deze regeling wordt stapsgewijs afgebouwd: in 2026 heb je nog recht op een gedeeltelijke aftrek. De afbouw is in 2019 begonnen en duurt 30 jaar. In 2048 is de Wet Hillen volledig verdwenen.
Hoe beïnvloedt de WOZ-waarde mijn belasting?
Een hogere WOZ-waarde leidt direct tot een hoger eigenwoningforfait en dus meer belasting. Stijgt de WOZ-waarde van €300.000 naar €350.000, dan stijgt het forfait met €175 per jaar (0,35% × €50.000). Je betaalt dan circa €66 meer belasting in schijf 2. Maak bezwaar als de WOZ-waarde te hoog is.
Wat is het verschil tussen box 1 en box 3 voor mijn woning?
Je eigen woning (de woning waar je zelf in woont) valt in box 1 en wordt belast via het eigenwoningforfait. Hypotheekrente is aftrekbaar. Een tweede woning die je niet zelf bewoont (vakantiewoning, verhuurpand) valt in box 3 en wordt belast als vermogen. Hypotheekrente op een tweede woning is niet aftrekbaar.
Wil je meer belastingbesparende tips?
Download onze gratis gids met 27 concrete tips om tot €1.800 per jaar minder belasting te betalen — inclusief aftrekposten, heffingskortingen en ZZP-tips.
Download gratis gids →Bronnen
- Belastingdienst.nl – Eigen woning
- Rijksoverheid.nl – Belasting koopwoning
- Nibud.nl – Eigen woning kosten
Gerelateerde calculators: IB-Aangifte Berekenen | Bestedingsruimte Berekenen | Erfenis Belasting Berekenen
Alle berekeningen op deze pagina zijn gebaseerd op officiële Nederlandse bronnen: Belastingdienst.nl, Rijksoverheid.nl, CBS.nl en Nibud.nl. Tarieven gelden voor 2026. Lees ons redactioneel beleid.