Stakingswinst berekenen doe je door de verkoopprijs of liquidatiewaarde van je onderneming te verminderen met de fiscale boekwaarde van het bedrijfsvermogen en de stakingsaftrek. De formule luidt: stakingswinst = verkoopprijs − boekwaarde − stakingsaftrek (max €3.630 in 2026). Over de stakingswinst betaal je inkomstenbelasting tegen de progressieve tarieven van 35,75%, 37,56% of 49,50% afhankelijk van je totale box 1-inkomen. Verkoop je jouw eenmanszaak of vennootschap voor €150.000 en bedraagt de boekwaarde €80.000? Dan is je stakingswinst voor aftrek €70.000. Na stakingsaftrek van €3.630 betaal je belasting over €66.370. Een ervaren ondernemer die stopt kan met slimme planning (lijfrenteverzekering, spreiding) de belastingdruk aanzienlijk verlagen.
Stakingswinst Berekenen: Belasting bij Stoppen
Ga je jouw onderneming beëindigen of verkopen? Dan krijg je te maken met stakingswinst. Dit is belastbare winst die ontstaat bij het stoppen. Gebruik onze calculator om te berekenen hoeveel belasting je betaalt, en ontdek hoe je dit kunt minimaliseren.
Calculator: Stakingswinst 2026
Hoe werkt het: Stakingswinst en Belasting
Als je je onderneming stopt, stopt ook het fiscale uitstel van belastingheffing over opgebouwd bedrijfsvermogen. Alle stille reserves, goodwill en eventuele meerwaarden worden in één keer zichtbaar als stakingswinst. Dit kan een forse belastingaanslag veroorzaken in het jaar dat je stopt.
De Belastingdienst beschouwt stakingswinst als gewoon inkomen in box 1. Je betaalt er belasting over tegen de tarieven die in het belastingjaar gelden. In 2026 zijn dat: 35,75% (tot €38.883), 37,56% (€38.883 t/m €78.426), en 49,50% (boven €78.426). Tel je bestaande inkomen daarbij op en je begrijpt waarom stakingswinst al snel in de hoogste schijf valt.
Gelukkig zijn er manieren om de belastingdruk te verlagen: de stakingsaftrek van €3.630, inbreng in een lijfrenteproduct, of spreiding van de staking over meerdere jaren als dat mogelijk is.
Formule en Tabel: Stakingswinst per Scenario
Stakingswinst = Verkoopprijs − Boekwaarde − Stakingsaftrek (max €3.630)
| Verkoopprijs | Boekwaarde | Stakingswinst | Na aftrek |
|---|---|---|---|
| €30.000 | €10.000 | €20.000 | €16.370 |
| €100.000 | €40.000 | €60.000 | €56.370 |
| €200.000 | €80.000 | €120.000 | €116.370 |
| €350.000 | €100.000 | €250.000 | €246.370 |
Praktijkvoorbeelden
Voorbeeld 1: Henk stopt met zijn loodgietersbedrijf
Henk (58) verkoopt zijn eenmanszaak voor €95.000. De boekwaarde van zijn bedrijfsvermogen (gereedschappen, auto, goodwill) bedraagt €38.000. Zijn stakingswinst is €57.000. Na stakingsaftrek van €3.630 is de belastbare stakingswinst €53.370. Hij heeft verder €18.000 winst in dat jaar. Totaal box 1-inkomen: €71.370. Belasting over de stakingswinst: circa €20.000.
Voorbeeld 2: Anita stopt haar consultancybedrijf
Anita (52) sluit haar eenmanszaak en verkoopt haar klantenbestand voor €45.000. Haar boekwaarde is vrijwel nul (€1.200). Stakingswinst: €43.800. Na aftrek van €3.630: €40.170 belastbare stakingswinst. Ze brengt €30.000 in een lijfrenteverzekering. Zo betaalt ze belasting over slechts €10.170 extra inkomen in dat jaar.
Voorbeeld 3: Bert verkoopt zijn bakkerij
Bert (60) verkoopt zijn bakkerij voor €250.000. Boekwaarde inventaris en pand: €110.000. Stakingswinst: €140.000. Na aftrek €136.370. Bert gebruikt de maximale lijfrentemogelijkheid van €100.000 (stakingslijfrente). Belastbaar resteert €36.370. Zijn belastingdruk daalt van ruim €60.000 naar circa €13.000.
Tips bij Stoppen van je Onderneming
1. Plan het stakingsmoment
Heb je de keuze? Staak dan aan het begin van een jaar, niet aan het einde. Zo heb je dat jaar weinig ander inkomen, waardoor een groter deel van de stakingswinst in de lagere belastingschijven valt.
2. Gebruik de stakingslijfrenteaftrek
Je kunt stakingswinst belastingvrij inbrengen in een lijfrenteverzekering of bankspaarproduct. De maximale aftrek hangt af van je leeftijd en de stakingswinst. Dit stelt de belastingbetaling uit tot je met pensioen gaat, wanneer je inkomen (en dus je tarief) lager is.
3. Maak gebruik van de stakingsaftrek
Vergeet de stakingsaftrek van €3.630 niet! Dit is een eenmalige, door de wet vastgestelde aftrekpost. Je hoeft hier niet voor te kwalificeren: elke stakende ondernemer kan dit gebruiken, maar slechts eenmalig.
4. Check of geruisloze inbreng mogelijk is
Zet je je eenmanszaak om in een BV? Dan kun je onder voorwaarden geruisloos inbrengen, zonder directe belastingheffing over stille reserves. Dit geeft uitstel van stakingswinst.
5. Regel een belastingadviseur
Stakingswinst is complex. Een belastingadviseur kan maatwerk bieden en nagaan welke combinatie van aftrekken, lijfrenteproducten en planning voor jou het gunstigst uitpakt.
Veelgestelde Vragen over Stakingswinst
Wat is stakingswinst en hoe bereken ik het?
Stakingswinst is de winst die je maakt bij het beëindigen van je onderneming. Het is het verschil tussen de verkoopprijs (of liquidatiewaarde) van je bedrijfsactiviteiten en de fiscale boekwaarde van je bedrijfsvermogen. Over stakingswinst betaal je inkomstenbelasting. Stakingswinst = verkoopprijs min boekwaarde min stakingsaftrek (max €3.630 in 2026).
Hoeveel belasting betaal ik over stakingswinst?
Stakingswinst wordt belast als gewone inkomsten in box 1. In 2026 gelden de tarieven 35,75% (tot €38.883), 37,56% (tot €78.426) en 49,50% (daarboven). De stakingsaftrek van maximaal €3.630 verlaagt de belastbare stakingswinst. Heb je een lijfrenteverzekering? Dan kun je de stakingswinst belastingvrij inbrengen in een lijfrentepolis en de belasting uitstellen.
Wat is de stakingsaftrek in 2026?
De stakingsaftrek in 2026 bedraagt maximaal €3.630. Dit is een eenmalige aftrekpost die je kunt toepassen op de stakingswinst bij het beëindigen van je onderneming. Je kunt deze aftrek maar één keer in je leven gebruiken. Als je eerder al een deel van de aftrek hebt gebruikt (bij een gedeeltelijke staking), dan gaat dit van het maximale bedrag af.
Kan ik stakingswinst uitstellen via een lijfrente?
Ja, je kunt stakingswinst belastingvrij omzetten in een lijfrenteverzekering of bankspaarproduct. Dit stelt de belastingheffing uit tot het moment dat je de lijfrente ontvangt (vaak bij pensionering). Het maximale bedrag dat je kunt inbrengen is afhankelijk van je stakingswinst en de stakingslijfrenteaftrek. Raadpleeg een belastingadviseur voor de exacte limieten.
Wat zijn de gevolgen van stoppen voor mijn zelfstandigenaftrek?
Als je je onderneming stopt, heb je in het stakingsjaar nog recht op zelfstandigenaftrek als je voldoet aan het urencriterium (1.225 uur). De zelfstandigenaftrek bedraagt €2.470 in 2026. Dit verlaagt ook de belastbare stakingswinst. Heb je geen volledig jaar gewerkt, dan telt het aantal gewerkte uren mee voor het urencriterium.
Gerelateerde Calculators
Online boekhoudpakket vergelijken?
Wave, Exact Online, Moneybird of e-Boekhouden — wij vergeleken ze op prijs, functies en gebruiksgemak voor ZZP'ers.
Bekijk populaire opties →Bronnen
Alle berekeningen op deze pagina zijn gebaseerd op officiële Nederlandse bronnen: Belastingdienst.nl, Rijksoverheid.nl, CBS.nl en Nibud.nl. Tarieven gelden voor 2026. Lees ons redactioneel beleid.