Spaarloon berekenen: de spaarloonregeling is per 1 januari 2012 afgeschaft. Wie destijds deelnam, kon tot €613 per jaar belastingvrij sparen via de werkgever. Bij een belastingschijf van 42% leverde dat een besparing op van circa €258 per jaar. Heb je nog geblokkeerd spaarloon staan? Dat kan nu worden opgenomen en is in principe vrij beschikbaar, maar controleer dit wel even bij je bank of werkgever.
De spaarloonregeling is afgeschaft per 1 januari 2012. Je kunt er niet meer aan deelnemen. Deze pagina legt uit hoe het werkte, wat je historisch belastingvoordeel was, en wat je nu nog kunt doen met geblokkeerd saldo. Voor actueel belastingvrij sparen raden we aan te kijken naar lijfrente of banksparen voor pensioen.
Spaarloon Regeling Berekenen: Historisch Voordeel
De spaarloonregeling bestond van 1994 tot 2012. Werknemers konden via hun werkgever belastingvrij sparen. Bereken hier wat je destijds hebt bespaard en wat deblokkering van oud spaarloon nu oplevert.
Spaarloon Calculator: Historisch Belastingvoordeel
Bereken wat je in de spaarloonperiode (tot 2012) hebt bespaard aan belasting.
Jaarlijks gespaard bedrag via spaarloonregeling (maximaal €613).
Dit was je belastingschijf tijdens deelname aan de regeling.
De regeling liep van 1994 t/m 2011 (maximaal 18 jaar).
Vul 0 in als je het saldo al hebt opgenomen.
Hoe werkte de spaarloonregeling?
De spaarloonregeling was een fiscale regeling waarbij werknemers een deel van hun loon belastingvrij konden sparen. Dat bedrag werd ingehouden door de werkgever en gestort op een geblokkeerde spaarrekening bij een bank. Het grote voordeel: je betaalde geen loonbelasting over het gespaarde deel.
Het maximumbedrag was €613 per jaar. Bij een belastingtarief van 42% leverde dat een directe besparing op van circa €258 per jaar. Over de hele looptijd van de regeling (1994 t/m 2011) kon dat optellen tot ruim €4.600 aan belastingbesparing als je elk jaar het maximum inlegde.
Hoe werkte de blokkering?
Het geld stond minimaal vier jaar geblokkeerd. Je kon het niet zomaar opnemen. Er waren uitzonderingen, zoals bij aankoop van een woning of ernstige ziekte. Na de blokkeringsperiode was het saldo vrij te besteden. Het saldo werd niet opnieuw belast bij opname, want dat was al geregeld bij inleg.
Wat is er in 2012 veranderd?
Zowel de spaarloonregeling als de levensloopregeling zijn per 1 januari 2012 afgeschaft voor nieuwe deelnemers. De overheid vond deze regelingen te ingewikkeld en te duur. Bestaande deelnemers konden hun saldo laten staan en opnemen zodra de blokkeringsperiode voorbij was. In de praktijk is de meeste spaarloon nu al gedeblokkeerd.
Formule voor historisch belastingvoordeel
Belastingbesparing per jaar = Spaarbedrag × Belastingtarief
Voorbeeld: €613 × 42% = €257 per jaar
Over 10 jaar: €257 × 10 = €2.570 totaal bespaard
Overzicht spaarloon regeling in cijfers
| Gegeven | Bedrag |
|---|---|
| Maximumbedrag per jaar | €613 |
| Besparing bij 42%-tarief per jaar | ca. €258 |
| Max. inleg over 18 jaar (1994-2011) | €11.034 |
| Max. belastingbesparing over 18 jaar (42%) | ca. €4.634 |
| Afschaffingsdatum | 1 januari 2012 |
Drie voorbeelden: zo pakte spaarloon uit
Voorbeeld 1: Negen jaar maximaal gespaard in schijf 2 (42%)
- Inleg per jaar: €613 × 9 jaar = €5.517 totaal
- Belastingbesparing: €258 × 9 = €2.322
- Huidig saldo vrij op te nemen: €5.517 (exclusief rente)
- Effectief netto voordeel inclusief vrijheid om het saldo nu te besteden
Voorbeeld 2: Vijf jaar gespaard in schijf 1 (32,68%)
- Inleg: €400 per jaar × 5 jaar = €2.000
- Besparing per jaar: €400 × 32,68% = €130,72
- Totale besparing: €130,72 × 5 = €654
- Saldo bij deblokkering: €2.000 plus eventuele rente
Voorbeeld 3: Maximale besparing over 18 jaar in hoogste schijf
- Inleg: €613 × 18 = €11.034
- Besparing bij 52%: €318,76 per jaar
- Totale belastingbesparing: €5.738 over de hele looptijd
- Dit was het maximale voordeel dat iemand met spaarloon kon halen
Wat kun je nu nog doen? Alternatieven voor spaarloon in 2026
Spaarloon bestaat niet meer, maar er zijn actuele alternatieven om belastinggunstig te sparen:
- Lijfrente (annuiteitsrekening of -verzekering) — Premies zijn aftrekbaar, opbrengst belast bij uitkering. Ideaal voor aanvulling op pensioen.
- Banksparen voor pensioen — Geblokkeerde spaarrekening met fiscaal voordeel. Laagdrempeliger dan een verzekeringsproduct.
- Jaarruimte benutten — Als je pensioenopbouw via werkgever laag is, heb je ruimte om belastingvrij in te leggen in een lijfrente.
- Pensioen via werkgever volledig benutten — Sommige werkgevers bieden de mogelijkheid om meer bij te dragen. Vraag ernaar.
- Nettolijfrente — Voor hogere inkomens boven de pensioengrens bestaat een nettovariant voor extra opbouw.
Veelgestelde vragen over spaarloon
Is spaarloon belastbaar bij opname?
Nee. Bij de spaarloonregeling werd belasting betaald bij inleg, niet bij opname. De werkgever hield loonbelasting in op het nettobedrag dat de werknemer inlegde. Feitelijk betaalde je minder belasting doordat het bedrag buiten de grondslag viel. Bij opname na de blokkeringstermijn hoef je niets te betalen. Dit maakt deblokkering aantrekkelijk: het saldo is volledig vrij te besteden zonder aangifte.
Hoe weet ik of ik nog spaarloon heb staan?
Check bij je bank of voormalige bank of er nog een geblokkeerde spaarrekening op jouw naam staat. Sommige banken hebben het saldo al automatisch vrijgegeven als de blokkeringstermijn verstreken was. Je kunt ook navraag doen bij je vorige werkgever of salarisadministratie. Veel mensen weten niet meer dat ze destijds hebben deelgenomen. Zeker als je lang geleden van werkgever bent gewisseld, loont het om dit na te gaan.
Wat was het verschil tussen spaarloon en levensloopregeling?
Bij spaarloon spaarde je een klein bedrag per jaar (max €613) om later vrij te besteden. De levensloopregeling was voor grotere bedragen en gericht op opname tijdens verlof, zoals ouderschapsverlof of vroegpensioen. Met levensloopregeling mocht je tot 12% van je brutoloon per jaar storten, met een maximum van 210% van je brutoloon in totaal. Beide regelingen zijn in 2012 afgeschaft voor nieuwe deelnemers, maar om verschillende redenen.
Kan ik spaarloon nog steeds opnemen in 2026?
Ja, als je nog geblokkeerd saldo hebt staan, kun je dat opnemen. De blokkering geldt voor een minimumtermijn van vier jaar vanaf de stortingsdatum. Aangezien de regeling in 2012 is afgeschaft, is alle spaarloon al meer dan vier jaar oud en dus volledig vrij. Het saldo hoef je niet op te geven in box 3 zolang het geblokkeerd is, maar na deblokkering geldt het als gewoon spaargeld en valt het wel in box 3.
Wat is nu het beste alternatief voor belastingvrij sparen?
Het meest vergelijkbare actuele alternatief is banksparen voor pensioen. Je legt geld in op een geblokkeerde rekening en trekt de inleg af van je inkomen (binnen de jaarruimteregels). Bij uitkering betaal je belasting, maar dan mogelijk tegen een lager tarief. Voor kortetermijnsparen zonder blokkering is er geen belastingvrij equivalent van spaarloon meer. Wel bestaan er vrijstellingen in box 3 en zijn er heffingskortingen die je netto-inkomen verhogen.
Gerelateerde calculators
- Levensloopregeling opname berekenen → — Bereken de belasting en netto ontvangst bij opname van je levensloopsaldo.
- Belasting berekenen 2026 → — Bereken je volledige inkomstenbelasting op basis van je inkomen.
- Ouderdomspensioen berekenen → — Hoeveel pensioen krijg je later? Bereken het hier.
Bronnen
Alle berekeningen op deze pagina zijn gebaseerd op officiële Nederlandse bronnen: Belastingdienst.nl, Rijksoverheid.nl, CBS.nl en Nibud.nl. Tarieven gelden voor 2026. Lees ons redactioneel beleid.