Gepensioneerden betalen minder belasting dan werkenden, omdat zij geen AOW-premie meer betalen. In 2026 is het effectieve belastingtarief in schijf 1 voor AOW-gerechtigden 17,85% in plaats van 35,75%. Bereken je netto pensioeninkomen door je AOW en aanvullend pensioen op te tellen en de inkomstenbelasting te berekenen met de speciale tarieven, min de ouderenkorting en de algemene heffingskorting.
Netto Pensioeninkomen Berekenen: Na Belasting 2026
Wat blijft er netto over van je pensioen? Die vraag stellen veel gepensioneerden zich, maar het antwoord is niet zo eenvoudig als je denkt. Gepensioneerden betalen namelijk andere belastingtarieven dan werkenden. Ze hebben recht op speciale heffingskortingen. En de hoogte van de kortingen hangt af van je inkomen. Met deze rekenmachine bereken je precies wat je netto overhoudt van je pensioen in 2026.
Netto Pensioen Rekenmachine 2026
Hoe werkt de belasting op pensioen?
Pensioen is belast als inkomen in box 1. Dat klinkt misschien oneerlijk, maar het systeem is zo opgezet dat je tijdens je werkende leven premie inlegt met belastingvoordeel. Op het moment dat je pensioen uitbetaald krijgt, betaal je pas belasting. Dit heet het “omkeerregel”-principe.
Wat gepensioneerden gunstig scheelt: zodra je de AOW-leeftijd bereikt (in 2026 is dat 67 jaar), betaal je geen AOW-premie meer. Die premie maakt onderdeel uit van het tarief in de eerste belastingschijf. Voor mensen jonger dan 67 is dat tarief 35,75%, maar voor AOW-gerechtigden is dat effectief slechts 17,85% (het verschil van 17,90% is de AOW-premie die zij niet meer betalen).
Belastingtarieven gepensioneerden 2026
| Belastingschijf | Inkomen | Tarief werkenden | Tarief gepensioneerden (67+) |
|---|---|---|---|
| Schijf 1 | Tot €38.883 | 35,75% | 17,85% |
| Schijf 2 | €38.883 tot €78.426 | 37,56% | 37,56% |
| Schijf 3 | Vanaf €78.426 | 49,50% | 49,50% |
Heffingskortingen voor gepensioneerden 2026
Naast de lagere belastingtarieven hebben gepensioneerden recht op speciale heffingskortingen. Die verminderen de te betalen belasting direct:
- Ouderenkorting: maximaal €2.035 per jaar (2026). Deze korting wordt afgebouwd boven een inkomen van €44.305 en loopt af met 15% van het inkomen boven deze grens.
- Algemene heffingskorting voor AOW-gerechtigden: maximaal €1.583 per jaar. Dit is lager dan de €3.115 voor niet-gepensioneerden, omdat gepensioneerden het AOW-gedeelte niet meekrijgen.
Netto pensioen = Bruto pensioen – Inkomstenbelasting + Ouderenkorting + AHK
Effectief tarief schijf 1 voor gepensioneerden = 35,75% – 17,90% (AOW-premie) = 17,85%
Praktische voorbeelden netto pensioen 2026
Voorbeeld 1: Alleenstaande gepensioneerde met alleen AOW
Gerard (68 jaar) heeft alleen AOW en geen aanvullend pensioen. Zijn bruto AOW bedraagt €1.427 per maand, dus €17.124 per jaar. Belasting over schijf 1: €17.124 x 17,85% = €3.057. Ouderenkorting: €2.035 (volledig, want onder €44.305). AHK: €1.583 (volledig, want onder €29.736). Totaal kortingen: €3.618. Netto belasting: €3.057 – €3.618 = €0 (niet negatief). Netto AOW: €17.124 per jaar = €1.427 per maand. Bij uitsluitend AOW betaal je nauwelijks of geen belasting.
Voorbeeld 2: Gepensioneerde met aanvullend pensioen
Ans (70 jaar) ontvangt €979 AOW per maand plus €1.400 aanvullend pensioen. Totaal bruto: €2.379 per maand, €28.548 per jaar. Belasting: €28.548 x 17,85% = €5.096. Ouderenkorting: €2.035. AHK: €1.583. Netto belasting: €5.096 – €3.618 = €1.478. Netto jaarpension: €28.548 – €1.478 = €27.070. Per maand: €2.256. Haar effectieve belastingdruk is slechts 5,2%.
Voorbeeld 3: Gepensioneerde met hoger pensioeninkomen
Kees (71 jaar) ontvangt €979 AOW plus €3.200 aanvullend pensioen per maand. Bruto per jaar: €49.908. Belasting: €38.883 x 17,85% + €11.025 x 37,56% = €6.940 + €4.141 = €11.081. Ouderenkorting: boven €44.305 wordt afgebouwd: €2.035 – ((€49.908 – €44.305) x 15%) = €2.035 – €840 = €1.195. AHK: afgebouwd, circa €700. Netto belasting: €11.081 – €1.195 – €700 = €9.186. Netto per jaar: €40.722. Per maand: €3.394. Effectief tarief: 18,4%.
7 Tips voor je netto pensioeninkomen in 2026
- Vraag een voorlopige aanslag aan. Als je meer belasting moet betalen dan er wordt ingehouden, is het slim om een voorlopige aanslag aan te vragen. Zo voorkom je een grote naheffing achteraf en betaal je maandelijks een klein bedrag.
- Check of je recht hebt op de ouderenkorting. De ouderenkorting is niet automatisch in je loonheffing verwerkt als je meerdere uitkeringsbronnen hebt. Check dit bij de uitkerende instanties en bij de Belastingdienst.
- Pas op met bijverdienen als gepensioneerde. Als je naast je pensioen nog werkt, kan je bijverdienste in een hogere belastingschijf vallen. Boven €38.883 betaal je 37,56% over het meerdere, ook als gepensioneerde.
- Houd rekening met de afbouw van de ouderenkorting. Boven €44.305 inkomen bouwt de ouderenkorting af met 15 cent per euro meer inkomen. Pas dus op als je inkomen rond deze grens zit: extra pensioen kan netto minder opleveren dan je denkt.
- Check de AOW-leeftijd. In 2026 is de AOW-leeftijd 67 jaar. Tussen je 65e en 67e betaal je nog gewone belastingtarieven over je pensioeninkomen. Plan hier rekening mee als je eerder met pensioen gaat.
- Samenvoegen met partner kan voordelen hebben. Als je een fiscale partner hebt, kunnen jullie aftrekposten en heffingskortingen slim verdelen. Dit kan jullie gezamenlijke belastingdruk verlagen.
- Doe altijd aangifte inkomstenbelasting. Als je zowel AOW als aanvullend pensioen ontvangt, word je ingehouden loonheffing niet altijd optimaal berekend. Via de aangifte inkomstenbelasting kun je te veel betaalde belasting terugkrijgen.
Veelgestelde vragen over netto pensioen 2026
Hoeveel belasting betaal ik over mijn AOW in 2026?
Als je 67 jaar of ouder bent, betaal je over AOW het lage tarief van 17,85% in schijf 1. Door de ouderenkorting (max €2.035) en de algemene heffingskorting (max €1.583) betalen veel gepensioneerden met alleen AOW nauwelijks belasting. De bruto AOW voor een alleenstaande in 2026 bedraagt circa €17.100 per jaar. Na kortingen blijft er weinig of geen belasting over.
Wat is de ouderenkorting 2026 en wie krijgt die?
De ouderenkorting is een belastingkorting voor mensen die de AOW-leeftijd hebben bereikt (67 jaar in 2026). In 2026 bedraagt de maximale ouderenkorting €2.035. Je krijgt die korting volledig als je inkomen onder €44.305 blijft. Daarboven bouwt de korting af met 15% van het inkomen boven die grens, totdat de korting op nul uitkomt. De korting wordt automatisch toegepast door de uitkerende instantie of via de aangifte.
Wordt mijn pensioen automatisch belast of moet ik aangifte doen?
Je pensioenfonds en de SVB (voor AOW) houden loonheffing in. In de meeste gevallen is dit een goede benadering van de werkelijke belasting. Maar als je inkomen uit meerdere bronnen ontvangt, of als je recht hebt op extra aftrekposten, is het slim om aangifte inkomstenbelasting te doen. Via de aangifte krijg je te veel betaalde belasting terug of betaal je een kleine aanvulling.
Betaal ik belasting over mijn pensioen als ik in het buitenland woon?
Als je in het buitenland woont maar je pensioen uit Nederland ontvangt, hangt het belastingregime af van het belastingverdrag tussen Nederland en jouw woonland. In sommige gevallen betaal je in Nederland belasting, in andere gevallen in je woonland. Raadpleeg een belastingadviseur of de Belastingdienst als je in het buitenland woont of gaat wonen. Dit kan grote financiele gevolgen hebben.
Telt mijn lijfrente ook mee als pensioeninkomen voor de belasting?
Ja. Uitkeringen uit een lijfrente zijn belast als inkomen in box 1, net als AOW en aanvullend pensioen. Als je zelf premie hebt betaald voor een lijfrente en die premie eerder hebt afgetrokken, is de uitkering volledig belast. Heb je de premie betaald zonder fiscaal voordeel, dan betaal je alleen belasting over het rendement. Laat dit controleren door je bank of verzekeraar als je niet zeker weet welk regime van toepassing is.
Meer berekeningen over pensioen
Pensioen berekenen kan op verschillende manieren. Bekijk ook deze gerelateerde rekenmachines:
- Pensioenuitkering netto berekenen: bereken de exacte netto uitkering van jouw pensioenfonds.
- Ouderdomspensioen berekenen: bereken hoeveel ouderdomspensioen je hebt opgebouwd.
- Vroegpensioen berekenen: wat kost het om eerder met pensioen te gaan en hoeveel mis je?
Wil je meer belastingbesparende tips?
Download onze gratis gids met 27 concrete tips om tot €1.800 per jaar minder belasting te betalen — inclusief aftrekposten, heffingskortingen en ZZP-tips.
Download gratis gids →Bronnen
Alle berekeningen op deze pagina zijn gebaseerd op officiële Nederlandse bronnen: Belastingdienst.nl, Rijksoverheid.nl, CBS.nl en Nibud.nl. Tarieven gelden voor 2026. Lees ons redactioneel beleid.