Je netto pensioen bereken je door je bruto pensioenuitkering en je bruto AOW bij elkaar op te tellen, daarover de inkomstenbelasting via de schijven van 2026 te berekenen en daar de algemene heffingskorting van af te trekken. Anders dan bij loon uit werk krijg je over pensioen en AOW geen arbeidskorting, dus daar moet je rekening mee houden als je je nettobedrag vergelijkt met je oude salaris. De rekentool hieronder werkt met de actuele belastingschijven van 2026 en telt automatisch de algemene heffingskorting mee, zodat je in een paar seconden weet wat er van je bruto pensioen overblijft.

Hoe werkt de berekening

Pensioen en AOW zijn beide belast in box 1, net als loon uit werk. Het grote verschil is dat je over pensioen en AOW geen arbeidskorting krijgt, omdat die korting alleen geldt voor inkomen uit tegenwoordige arbeid. Je hebt als gepensioneerde dus wel recht op de algemene heffingskorting, maar niet op de arbeidskorting die werkenden wel krijgen. Dat is precies waarom veel mensen schrikken van het verschil tussen hun laatste netto salaris en hun eerste netto pensioen, ook als het bruto bedrag ongeveer gelijk blijft.

Om je netto pensioen te berekenen tel je eerst al je belaste inkomen bij elkaar op: je pensioenuitkering, je AOW en eventueel overig inkomen zoals een lijfrente. Over dat totaal bereken je de inkomstenbelasting volgens de drie schijven van 2026. Vervolgens trek je de algemene heffingskorting af van het belastingbedrag. Hou er rekening mee dat deze heffingskorting afbouwt naarmate je inkomen stijgt: vanaf €29.736 daalt de korting met 6,398% per euro extra inkomen, tot hij bij €78.426 volledig op nul staat.

Let op: als je de AOW-leeftijd hebt bereikt, gelden er in de praktijk soms net iets andere regels en kortingen dan bij vervroegd pensioen vóór de AOW-leeftijd, bijvoorbeeld rond de ouderenkorting. Deze rekentool geeft een goede algemene inschatting op basis van de reguliere schijven en de algemene heffingskorting, maar voor een exacte berekening van jouw persoonlijke situatie kun je het beste de rekenhulp van de Belastingdienst raadplegen of je pensioenfonds bellen.

Formule en voorbeeldtabel

De formule op een rij:

Netto pensioen per jaar = totaal bruto inkomen (pensioen + AOW + overig) − (inkomstenbelasting volgens schijven 2026 − algemene heffingskorting)

Hieronder een paar voorbeeldsituaties met bijbehorend netto bedrag per maand en per jaar.

Neem de tweede rij als voorbeeld: €18.000 pensioen plus €15.000 AOW is €33.000 belastbaar inkomen. Daarover bereken je €11.797,50 belasting in schijf 1 en 2 samen, waarna je de algemene heffingskorting van in dit geval circa €2.906 aftrekt omdat je boven de afbouwgrens van €29.736 zit. Er blijft dan €8.891,33 aan te betalen belasting over, wat een netto jaarinkomen van €24.108,67 oplevert, oftewel ruim €2.009 per maand. De rekentool hierboven doet deze berekening automatisch en exact voor jouw eigen bedragen.

Drie praktijkvoorbeelden

Voorbeeld 1: alleen AOW. Stel je hebt nog geen aanvullend pensioen opgebouwd en ontvangt alleen AOW van €15.000 per jaar. Na aftrek van belasting en met de volledige algemene heffingskorting hou je netto ongeveer €1.063 per maand over. Omdat je onder de afbouwgrens van €29.736 blijft, profiteer je van de maximale heffingskorting van €3.115.

Voorbeeld 2: pensioenfonds plus AOW. Bij €18.000 pensioen en €15.000 AOW kom je op €33.000 bruto per jaar. Je zit dan net boven de afbouwgrens van de heffingskorting, waardoor je iets minder korting krijgt dan in voorbeeld 1, maar door het hogere totale inkomen hou je alsnog meer netto over: ongeveer €2.009 per maand.

Voorbeeld 3: goed pensioen plus AOW. Met €30.000 pensioen en €15.000 AOW kom je op €45.000 bruto per jaar. Een deel van dit inkomen valt in schijf 2 met een tarief van 37,56%, en de algemene heffingskorting is inmiddels flink afgebouwd. Toch hou je met €2.578 netto per maand duidelijk meer over dan in de eerdere voorbeelden, al stijgt je netto inkomen minder hard dan je bruto inkomen door de afbouw van de korting.

Tips om je netto pensioen te optimaliseren

1. Check je pensioenoverzicht op mijnpensioenoverzicht.nl. Hier zie je in één keer al je opgebouwde pensioenen bij elkaar, inclusief een schatting van je bruto en netto uitkering.
2. Kijk of vervroegd of later met pensioen gaan voor jou voordeliger is. Eerder stoppen betekent vaak een lager pensioen per maand, later doorwerken kan je uitkering juist verhogen.
3. Houd rekening met de afbouw van de heffingskorting. Boven €29.736 bruto inkomen daalt je algemene heffingskorting, wat je netto inkomen minder hard laat stijgen dan je bruto inkomen.
4. Vraag je pensioenfonds om een netto-indicatie. De meeste fondsen kunnen op verzoek een persoonlijke netto-inschatting geven, inclusief eventuele partnertoeslag of nabestaandenpensioen.
5. Overweeg een lijfrente als aanvulling. Als je pensioen en AOW samen laag uitvallen, kan een aanvullende lijfrente-uitkering het verschil goedmaken, al telt dat ook mee als belast inkomen.
6. Let op wijzigingen in de AOW-leeftijd en pensioenregels. De AOW-leeftijd en pensioenregels kunnen wijzigen, dus check regelmatig de actuele stand via de SVB en je pensioenfonds.
7. Vergelijk je situatie vóór en na pensionering. Doordat je geen arbeidskorting meer krijgt, kan je netto inkomen sterker dalen dan je zou verwachten op basis van alleen het bruto bedrag. Reken dit vooraf door, niet pas nadat je al gestopt bent met werken.

Veelgestelde vragen

Waarom is mijn netto pensioen lager dan mijn netto salaris was, terwijl het bruto bedrag vergelijkbaar is?

Dat komt vooral doordat je over pensioen en AOW geen arbeidskorting krijgt. Die korting is bedoeld om werken lonend te maken en geldt alleen voor inkomen uit tegenwoordige arbeid, niet voor pensioenuitkeringen. Je houdt wel recht op de algemene heffingskorting, maar het wegvallen van de arbeidskorting alleen al kan een paar duizend euro per jaar schelen.

Betaal ik nog belasting over mijn AOW?

Ja, AOW is een uitkering die volledig meetelt als belast inkomen in box 1, net als een pensioenuitkering. De Sociale Verzekeringsbank houdt hier vaak al een deel van de verschuldigde belasting op in, maar de definitieve afrekening loopt via je belastingaangifte, zeker als je meerdere inkomstenbronnen combineert.

Wat als ik naast mijn pensioen nog bijverdien?

Inkomen uit bijverdienen naast je pensioen telt gewoon mee in je totale belastbare inkomen, en over dat deel krijg je wél arbeidskorting omdat het gaat om inkomen uit tegenwoordige arbeid. Je totale netto inkomen wordt dan een combinatie van pensioen zonder arbeidskorting en bijverdiensten mét arbeidskorting, wat de berekening iets ingewikkelder maakt dan deze rekentool standaard doet.

Verandert mijn netto pensioen elk jaar?

Ja, de belastingschijven, tarieven en de algemene heffingskorting worden ieder jaar opnieuw vastgesteld, en ook je pensioenfonds kan de uitkering aanpassen op basis van indexatie of de dekkingsgraad van het fonds. Het is daarom verstandig om je netto pensioen jaarlijks opnieuw te checken met de actuele cijfers, in plaats van te vertrouwen op een berekening van een paar jaar geleden.

Hoe nauwkeurig is deze rekentool?

Deze rekentool geeft een goede algemene inschatting op basis van de officiële belastingschijven en de algemene heffingskorting van 2026. Voor de exacte netto uitkomst in jouw persoonlijke situatie, inclusief eventuele toeslagen, ouderenkorting of partnerregelingen, raden we aan om ook de rekenhulp van de Belastingdienst te gebruiken of contact op te nemen met je pensioenfonds.

Gerelateerde calculators

• Bruto-netto salaris berekenen, handig om je huidige netto salaris te vergelijken met je toekomstige netto pensioen.
• Belastingschijven 2026, voor een compleet overzicht van de tarieven die in deze berekening worden gebruikt.
• Spaarrente berekenen, om te zien hoeveel extra inkomen sparen naast je pensioen kan opleveren.

Bronnen

Voor actuele informatie over belastingschijven, heffingskortingen, AOW en pensioenopbouw kun je terecht bij belastingdienst.nl, svb.nl en mijnpensioenoverzicht.nl.