Kilometervergoeding Berekenen
Bereken uw belastingvrije kilometervergoeding voor woon-werkverkeer en zakelijke ritten in 2025.
Kilometervergoeding Calculator 2025
Kilometervergoeding berekenen — hoe werkt het?
Een kilometervergoeding is een vergoeding die uw werkgever betaalt voor zakelijke ritten of woon-werkverkeer met uw eigen vervoermiddel. In 2025 is de maximale belastingvrije kilometervergoeding €0,23 per kilometer. Dit geldt zowel voor het gebruik van een eigen auto als voor ritten met een fiets, motor, of openbaar vervoer. Als uw werkgever meer dan €0,23 per kilometer vergoedt, is het meerdere belast als loon.
De belastingvrije kilometervergoeding van €0,23 per km is per 1 januari 2024 verhoogd van €0,21. Dit is een vaste vergoeding per kilometer die uw werkgever belastingvrij mag uitkeren, zonder dat u hoeft aan te tonen wat uw werkelijke kosten zijn. Het bedrag is bedoeld om de kosten van brandstof, onderhoud, verzekering en afschrijving te compenseren voor het gebruik van uw eigen voertuig.
Voor woon-werkverkeer geldt dat de reiskosten onbelast vergoed mogen worden tot €0,23 per kilometer, voor maximaal de gebruikelijke route. Als u verder woont dan de gebruikelijke reisafstand, mag de werkgever alleen de kilometers voor de gebruikelijke route belastingvrij vergoeden. Bij gebruik van openbaar vervoer mag de werkgever de werkelijke OV-kosten belastingvrij vergoeden; een OV-abonnement mag ook belastingvrij worden verstrekt.
De kilometervergoeding maakt deel uit van de primaire en secundaire arbeidsvoorwaarden. Veel cao’s schrijven een hogere vergoeding voor dan het belastingvrije maximum van €0,23. Het deel boven de €0,23 wordt dan als belast loon aangemerkt en wordt via de loonheffing verrekend. Soms kiezen werkgevers ervoor om via de werkkostenregeling (WKR) een hogere onbelaste vergoeding te verstrekken.
Berekening kilometervergoeding
Maandelijkse vergoeding = Km per dag × 2 × Reisdagen per week × 4,33 × Vergoeding per km
| Afstand (enkel) | 5 dgn/week | 4 dgn/week | 3 dgn/week |
|---|---|---|---|
| 10 km | €99/mnd | €80/mnd | €60/mnd |
| 25 km | €249/mnd | €199/mnd | €150/mnd |
| 50 km | €498/mnd | €398/mnd | €299/mnd |
Praktijkvoorbeelden kilometervergoeding
Voorbeeld 1: Pendelaar 30 km enkele reis, 5 dagen
Anna reist 30 km naar kantoor, 5 dagen per week. Per dag: 60 km. Per week: 300 km. Per maand: 1.299 km. Vergoeding bij €0,23: €298,77/maand. Per jaar: ca. €3.585 belastingvrij.
Voorbeeld 2: Thuiswerker 3 dagen op kantoor
Mark werkt 3 dagen op kantoor (40 km enkel). Per dag: 80 km. Per week: 240 km. Per maand: 1.039 km. Vergoeding: €239/maand. Bij 2 thuiswerkdagen ook €2,40 thuiswerkenvergoeding per dag.
Voorbeeld 3: Zakelijke ritten via declaratie
Verkoopadviseur Petra maakt 2.000 zakelijke km per maand. Bij €0,23 per km: €460/maand belastingvrije vergoeding voor zakelijk gebruik van haar eigen auto.
Tips bij kilometervergoeding
- Houd een rittenregistratie bij: Voor zakelijke ritten is een goede rittenregistratie essentieel, zeker als u ook privé rijdt. Dit beschermt u bij een belastingcontrole.
- Vergelijk met OV-abonnement: Overweeg of een OV-abonnement (belastingvrij verstrekt) voordeliger is dan een kilometervergoeding. Bij lange reisafstanden is OV soms goedkoper voor uw werkgever.
- Combineer met thuiswerkenvergoeding: Als u deels thuis werkt, heeft u ook recht op de thuiswerkenvergoeding (€2,40/dag belastingvrij). Combineer dit met de reiskosten op kantoorddagen.
- Vraag om de maximale vergoeding: Als uw werkgever minder dan €0,23/km vergoedt, kunt u vragen om de maximale belastingvrije vergoeding. Dit kost de werkgever niets extra aan belasting en verhoogt uw netto inkomen.
- WKR-mogelijkheid: Uw werkgever kan via de werkkostenregeling een hogere vergoeding dan €0,23/km onbelast verstrekken, mits er ruimte is in de WKR-vrije ruimte.
Veelgestelde vragen over kilometervergoeding
De maximale belastingvrije kilometervergoeding in 2025 is €0,23 per kilometer. Dit geldt voor woon-werkverkeer en zakelijke ritten met een eigen voertuig (auto, motor, fiets). Als uw werkgever meer vergoedt, is het meerdere belast als loon.
Ja, de belastingvrije kilometervergoeding van €0,23 per km geldt ook voor het gebruik van een fiets, e-bike of snorfiets voor woon-werkverkeer of zakelijke ritten. Uw werkgever kan kiezen voor een OV-vergoeding, fietsplan of kilometervergoeding.
Nee, een werkgever is niet wettelijk verplicht een kilometervergoeding te betalen voor woon-werkverkeer, tenzij dit in de cao is afgesproken. Voor zakelijke ritten die de werknemer maakt in opdracht van de werkgever is de werkgever wel verplicht de kosten te vergoeden.
Via een declaratieformulier bij uw werkgever of via een reiskostendeclaratiesysteem. Bewaar uw rittenregistratie (datum, doel, begin- en eindlocatie, kilometers). Veel werkgevers verrekenen de reiskosten automatisch via de salarisadministratie op basis van uw vaste reisafstand.
Als u een auto van de zaak heeft, betaalt u bijtelling (een percentage van de cataloguswaarde als fiscaal loon). U ontvangt geen kilometervergoeding voor zakelijke of woon-werkkilometers met de auto van de zaak. Zakelijke kilometers met uw eigen auto naast een auto van de zaak kunnen ook belastingvrij worden vergoed.
- Thuiswerken vergoeding berekenen — bereken uw thuiswerkenvergoeding
- Nettoloon berekenen — uw totale nettosalaris
- Werkgeverskosten berekenen — totale personeelskosten
Auteur: Team deonlinerekenmachine.nl
Meer informatie: Belastingdienst – Kilometervergoeding
Alle berekeningen op deze pagina zijn gebaseerd op officiële Nederlandse bronnen: Belastingdienst.nl, Rijksoverheid.nl, CBS.nl en Nibud.nl. Tarieven gelden voor 2026. Lees ons redactioneel beleid.