Het drempelinkomen bepaalt welk deel van je zorgkosten en giften je mag aftrekken bij de belastingaangifte. Voor zorgkosten is de drempel in 2026 gelijk aan 0,67% van je verzamelinkomen (minimaal €52). Alleen het bedrag boven deze drempel is aftrekbaar. Voor gewone giften geldt een drempel van 1% van je verzamelinkomen met een minimum van €60.
Drempelinkomen Berekenen: Aftrekposten 2026
Veel mensen weten niet dat je niet alle zorgkosten en giften volledig kunt aftrekken van de belasting. Er geldt een drempelbedrag: pas als je kosten boven dit drempelbedrag komen, mag je het meerdere aftrekken. Met deze rekenmachine bereken je in een paar stappen hoeveel je in 2026 kunt aftrekken voor zorgkosten en giften.
Drempelinkomen Rekenmachine 2026
Hoe werkt het drempelinkomen?
Het drempelinkomen is geen apart inkomenstype, maar een berekening die bepaalt hoeveel van je kosten je mag aftrekken. De gedachte erachter is dat de overheid ervan uitgaat dat iedereen een bepaald bedrag aan zorgkosten en giften maakt, en dat alleen de bovengemiddelde kosten echt bijzonder zijn en aftrek verdienen.
Er zijn twee soorten drempels die je als particulier kunt tegenkomen:
1. Drempel specifieke zorgkosten
De drempel voor specifieke zorgkosten is 0,67% van je verzamelinkomen. Heb je een verzamelinkomen onder de €7.750? Dan geldt een vaste drempel van €52. De zorgkosten die boven dit drempelbedrag komen, zijn aftrekbaar. Denk daarbij aan kosten voor medicijnen, hulpmiddelen, ziekenvervoer, extra kleding en beddengoed door ziekte, of dieetkosten op doktersadvies.
2. Drempel gewone giften
Voor eenmalige (gewone) giften aan erkende goede doelen is de drempel 1% van je verzamelinkomen, met een minimum van €60. Het maximum dat je mag aftrekken is 10% van je verzamelinkomen. Alles boven de drempel en onder het maximum is aftrekbaar. Let op: periodieke giften via een notariele schenkingsovereenkomst (minimaal 5 jaar) hebben geen drempel en zijn volledig aftrekbaar.
Drempel zorgkosten = 0,67% x verzamelinkomen (min. €52 bij inkomen onder €7.750)
Aftrekbaar zorgkosten = totale zorgkosten minus drempel
Drempel giften = 1% x verzamelinkomen (min. €60)
Aftrekbaar giften = giften minus drempel (max. 10% van verzamelinkomen)
| Verzamelinkomen | Drempel zorgkosten (0,67%) | Drempel giften (1%) | Max giften (10%) |
|---|---|---|---|
| €20.000 | €134 | €200 | €2.000 |
| €35.000 | €235 | €350 | €3.500 |
| €50.000 | €335 | €500 | €5.000 |
| €75.000 | €503 | €750 | €7.500 |
| €100.000 | €670 | €1.000 | €10.000 |
Praktische voorbeelden drempelinkomen 2026
Voorbeeld 1: Zorgkosten bij chronische ziekte
Roos heeft een verzamelinkomen van €42.000. Ze heeft in 2026 €1.800 aan niet-vergoede zorgkosten gemaakt: €900 voor aangepast schoeisel op doktersadvies, €600 voor een dieet wegens een chronische darmziekte en €300 voor ziekenvervoer. Haar drempel is 0,67% van €42.000 = €281. Aftrekbaar is €1.800 – €281 = €1.519. Haar belastingtarief is 37,56% (schijf 2). Haar voordeel is €1.519 x 37,56% = €570 minder belasting.
Voorbeeld 2: Giften aan goede doelen
Pieter heeft een verzamelinkomen van €60.000 en heeft in 2026 in totaal €1.200 geschonken aan erkende goede doelen. Zijn drempel is 1% van €60.000 = €600. Het maximum is 10% = €6.000. Aftrekbaar is €1.200 – €600 = €600. Pieter zit in de 37,56% schijf, dus zijn belastingvoordeel is €600 x 37,56% = €225. Had hij de giften via een periodieke gift geregeld, waren alle €1.200 aftrekbaar geweest: voordeel €451 in plaats van €225.
Voorbeeld 3: Combinatie zorgkosten en giften
Fatima heeft een verzamelinkomen van €29.000. Ze heeft €900 zorgkosten (gehoortoestel, deels vergoed) en €350 aan giften. Haar drempel zorgkosten is 0,67% van €29.000 = €194. Aftrekbaar zorgkosten: €900 – €194 = €706. Drempel giften: 1% van €29.000 = €290, maar minimum is €60, dus €290. Aftrekbaar giften: €350 – €290 = €60. Totaal aftrekbaar: €766. Bij 35,75% belasting een voordeel van €274.
6 Tips voor aftrekposten in de belastingaangifte 2026
- Bewaar alle bonnetjes en rekeningen. De Belastingdienst kan je vragen om bewijs van je zorgkosten en giften. Bewaar alles minimaal 7 jaar. Maak digitale kopietjes van bonnetjes die kunnen vervagen.
- Tel zorgkosten van je hele gezin mee. Zorgkosten van je fiscale partner en kinderen (tot 27 jaar) die bij jou wonen, mogen bij je eigen zorgkosten worden opgeteld. Zo kom je sneller boven de drempel.
- Overweeg periodieke giften. Via een periodieke schenkingsovereenkomst (minimaal 5 jaar, vastgelegd bij notaris of via een ANBI-formulier) zijn giften volledig aftrekbaar zonder drempel. Dit is extra voordelig als je jaarlijks meer dan de drempel geeft.
- Controleer of het goede doel een ANBI-status heeft. Alleen giften aan erkende ANBI-organisaties (Algemeen Nut Beogende Instelling) zijn aftrekbaar. Controleer dit via het ANBI-register van de Belastingdienst.
- Weet welke zorgkosten aftrekbaar zijn. Niet alle zorgkosten zijn aftrekbaar. Brillen en contactlenzen zijn dat bijvoorbeeld niet. Aftrekbaar zijn onder meer: medicijnen op recept, hulpmiddelen, dieetkosten op doktersadvies, extra kleding bij ziekte en bepaalde reiskosten voor ziekenhuisbezoek.
- Houd rekening met de vermenigvuldigingsfactor. Bepaalde zorgkosten, zoals voor een rolstoel of aanpassing aan de woning, mogen met een factor 2 worden opgevoerd. Controleer de lijst op de site van de Belastingdienst.
Veelgestelde vragen over het drempelinkomen 2026
Mag ik ook zorgkosten van mijn partner aftrekken?
Ja. Als je een fiscale partner hebt, mag je de zorgkosten van jullie beiden samenvoegen. Dit is handig als je individueel net niet boven de drempel komt, maar samen wel. De drempel wordt berekend op basis van het gezamenlijke verzamelinkomen van jou en je fiscale partner. Zo telt ook het verzamelinkomen van je partner mee bij het bepalen van de drempel.
Zijn kosten voor een privekliniek aftrekbaar?
Dat hangt ervan af. Kosten voor medische behandelingen in een privekliniek zijn aftrekbaar als de behandeling ook in een gewoon ziekenhuis had kunnen plaatsvinden en medisch noodzakelijk is. Als je kiest voor een privekliniek puur uit comfort of snelheid, kan de Belastingdienst de aftrek weigeren. Laat je arts of specialist altijd een verklaring afgeven dat de behandeling medisch noodzakelijk was.
Wat is het verschil tussen een gewone gift en een periodieke gift?
Een gewone gift is een eenmalige of incidentele donatie. Daarvoor geldt een drempel van 1% van je verzamelinkomen (min. €60) en een maximum van 10%. Een periodieke gift is een vaste jaarlijkse donatie die je minimaal 5 jaar doet, vastgelegd in een overeenkomst. Periodieke giften zijn volledig aftrekbaar, zonder drempel en zonder maximum. Dat maakt periodieke giften fiscaal veel aantrekkelijker als je jaarlijks geeft.
Hoe bereken ik mijn verzamelinkomen voor de drempel?
Je verzamelinkomen is de som van je inkomen in box 1 (werk en woning), box 2 (aanmerkelijk belang) en box 3 (sparen en beleggen). Dit staat op je aangifte inkomstenbelasting of op je voorlopige aanslag. Heb je een fiscale partner? Dan mag je bij de drempelberekening voor zorgkosten het gezamenlijk verzamelinkomen gebruiken. Dat kan voordelig zijn als jullie gecombineerde zorgkosten hoog zijn.
Kan ik zorgkosten die ik in 2025 betaalde opgeven in de aangifte 2026?
Nee, als hoofdregel geldt het kasstelsel: je geeft kosten op in het jaar dat je ze betaalt. Heb je in december 2025 een rekening ontvangen maar pas in januari 2026 betaald? Dan geef je die op in de aangifte 2026. Zorgkosten die je in 2025 hebt betaald, horen bij de aangifte 2025. Bewaar betaalbewijzen zodat je altijd kunt aantonen in welk jaar je de kosten hebt gemaakt.
Meer berekeningen die je misschien nodig hebt
Het drempelinkomen is maar een onderdeel van je belastingaangifte. Bekijk ook deze gerelateerde rekenmachines:
- Toetsingsinkomen berekenen: bepaal je toetsingsinkomen voor toeslagen en ontdek welke toeslagen je kunt ontvangen.
- Middeling belasting berekenen: bereken of je in aanmerking komt voor een teruggaaf via de middelingsregeling.
- Belasting berekenen: bereken hoeveel inkomstenbelasting je betaalt over je totale inkomen in 2026.
Wil je meer belastingbesparende tips?
Download onze gratis gids met 27 concrete tips om tot €1.800 per jaar minder belasting te betalen — inclusief aftrekposten, heffingskortingen en ZZP-tips.
Download gratis gids →Bronnen
Alle berekeningen op deze pagina zijn gebaseerd op officiële Nederlandse bronnen: Belastingdienst.nl, Rijksoverheid.nl, CBS.nl en Nibud.nl. Tarieven gelden voor 2026. Lees ons redactioneel beleid.