Buitenlandse inkomsten belasting berekenen doe je door al je inkomsten, zowel Nederlandse als buitenlandse, op te tellen en de Nederlandse progressieve belastingtarieven toe te passen. In 2026 betaal je 35,75% over de eerste €38.883, 37,56% over het deel tussen €38.883 en €78.426, en 49,50% over alles daarboven. Woon je in Nederland maar verdien je (deels) in het buitenland? Dan geef je alle inkomsten op in je Nederlandse aangifte. Via de aftrek ter voorkoming van dubbele belasting, op basis van het van toepassing zijnde belastingverdrag, betaal je uiteindelijk alleen in één land belasting. De berekening is complex bij meerdere landen: de Belastingdienst hanteert de evenredigheidsmethode waarbij het buitenlandse inkomen als percentage van totaal inkomen de aftrek bepaalt.
Buitenlandse Inkomsten Belasting Berekenen: 2026
Werk je (deels) in het buitenland, heb je een buitenlands pensioen of huurinkomsten uit vastgoed over de grens? Dan moet je deze inkomsten opgeven in Nederland. Onze calculator laat zien hoeveel Nederlandse belasting je verschuldigd bent en welke aftrek je kunt krijgen via belastingverdragen.
Calculator: Buitenlandse Inkomsten 2026
Hoe werkt het: Belasting over Buitenlandse Inkomsten
Als inwoner van Nederland ben je belastingplichtig over je wereldwijde inkomen. Dit betekent dat je ook buitenlandse inkomsten opgeeft in je Nederlandse aangifte. Maar om dubbele belasting te voorkomen, heeft Nederland met meer dan 90 landen een belastingverdrag gesloten.
Via deze verdragen is geregeld welk land het heffingsrecht heeft over bepaalde inkomsten. Soms heeft het werkland het heffingsrecht (loon), soms het woonland (pensioen), en soms worden inkomsten gedeeld. Als Nederland geen heffingsrecht heeft, geef je de inkomsten wel op, maar krijg je een aftrek zodat je er geen Nederlandse belasting over betaalt.
Voor inkomsten waarover Nederland wél belasting mag heffen, tel je die op bij je Nederlandse inkomsten en pas je de progressieve tarieven toe. In 2026 zijn de tarieven: 35,75% (eerste schijf), 37,56% (tweede schijf) en 49,50% (derde schijf).
Formule en Tabel: Belastingschijven 2026
De evenredigheidsmethode voor aftrek werkt als volgt:
Aftrek = (Buitenlands inkomen / Totaal inkomen) × Totale Nederlandse belasting
| Belastingschijf 2026 | Tarief | Inkomen tot | Max. belasting |
|---|---|---|---|
| Schijf 1 | 35,75% | €38.883 | €13.900 |
| Schijf 2 | 37,56% | €78.426 | €14.848 |
| Schijf 3 | 49,50% | Onbeperkt | — |
Praktijkvoorbeelden
Voorbeeld 1: Miriam werkt deels in Duitsland
Miriam woont in Nederland en verdient €42.000 per jaar. Ze werkt 3 dagen per week voor een Duits bedrijf en ontvangt daarvoor €18.000 van haar totale loon. In Duitsland betaalt ze €3.200 belasting over dit deel. In haar Nederlandse aangifte geeft ze €42.000 op. De aftrek bedraagt (€18.000 / €42.000) × €15.460 = €6.625. Ze betaalt in Nederland €15.460 – €6.625 = €8.835. Totaal betaalt ze €8.835 + €3.200 = €12.035.
Voorbeeld 2: Pieter heeft huurinkomsten in Spanje
Pieter (55) heeft een vakantiewoning in Spanje die hij verhuurt. Hij ontvangt €8.500 per jaar aan huur. In Spanje betaalt hij 19% bronbelasting (€1.615). In Nederland geeft hij de waarde van de woning op in box 3. Het heffingsrecht over Spaans vastgoed ligt bij Spanje, dus hij krijgt vrijstelling in Nederland. Wel verhoogt de woning zijn box 3-grondslag.
Voorbeeld 3: Astrid heeft een buitenlands pensioen
Astrid (63) ontvangt €1.200 per maand (€14.400 per jaar) pensioen uit België, waar ze vroeger heeft gewerkt. Op basis van het belastingverdrag Nederland-België heeft Nederland het heffingsrecht over dit pensioen. Ze betaalt Nederlandse belasting (35,75%) over dit bedrag. Haar totale inkomen inclusief AOW bedraagt €28.400. Ze betaalt €10.153 belasting vóór heffingskortingen.
Tips voor Buitenlandse Inkomsten en Belasting
1. Controleer welk belastingverdrag van toepassing is
Nederland heeft verdragen met meer dan 90 landen. Het van toepassing zijnde verdrag bepaalt wie het heffingsrecht heeft. Check dit via de website van de Belastingdienst of vraag een belastingadviseur.
2. Bewaar buitenlandse belastingaangiftes
Heb je in het buitenland belasting betaald? Bewaar je buitenlandse belastingaangiftes en aanslagen. Je hebt deze nodig als bewijs voor de aftrek in je Nederlandse aangifte.
3. Vraag een M-biljet aan bij eerste jaar
Als je in een belastingjaar zowel in Nederland als in het buitenland hebt gewoond, gebruik je een speciaal M-biljet (migratieformulier). Vraag dit tijdig aan bij de Belastingdienst.
4. Let op de 183-dagenregel
In veel verdragen geldt een 183-dagenregel: als je minder dan 183 dagen per jaar in het werkland verblijft, behoudt Nederland het heffingsrecht over jouw loon. Houd je verblijfsdagen bij.
5. Overweeg een DigiD machtiging voor adviseur
Heb je complexe internationale inkomsten? Geef een belastingadviseur DigiD-machtiging zodat die direct je aangifte kan invullen en indienen. Dit voorkomt fouten bij ingewikkelde berekeningen.
Veelgestelde Vragen
Betaal ik dubbel belasting over buitenlandse inkomsten?
Nee, Nederland heeft met veel landen belastingverdragen gesloten om dubbele belasting te voorkomen. Je betaalt in één land belasting en het andere land verleent aftrek of vrijstelling. Als je in Nederland woont, geef je alle inkomsten op in je aangifte, maar krijg je aftrek voor belasting die je al in het buitenland hebt betaald.
Hoe bereken ik de aftrek voor buitenlandse belasting?
De aftrek ter voorkoming van dubbele belasting bereken je op basis van de verhouding buitenlands inkomen ten opzichte van je totale inkomen. Je berekent eerst de totale Nederlandse belasting, daarna vermenigvuldig je die met de breuk buitenlands inkomen gedeeld door totaal inkomen. Dat is het bedrag dat je mag aftrekken.
Welke buitenlandse inkomsten moet ik opgeven in Nederland?
Als inwoner van Nederland ben je belastingplichtig over je wereldwijde inkomen. Dit omvat loon uit een buitenlandse dienstbetrekking, winst uit een buitenlandse onderneming, huur uit buitenlands vastgoed, buitenlands pensioen en dividend van buitenlandse aandelen. Alle inkomsten geef je op in je Nederlandse aangifte inkomstenbelasting.
Wat zijn de belastingtarieven in 2026 voor buitenlandse inkomsten?
De Nederlandse belastingtarieven in 2026 zijn: 35,75% tot €38.883, 37,56% van €38.883 tot €78.426, en 49,50% boven €78.426. Buitenlandse inkomsten worden samengeteld met je Nederlandse inkomsten om je totale belastbaar inkomen te bepalen. Vervolgens krijg je aftrek voor in het buitenland betaalde belasting.
Hoe werkt de evenredigheidsmethode bij buitenlandse inkomsten?
Bij de evenredigheidsmethode bereken je eerst de totale Nederlandse belasting over al je inkomen (binnen- en buitenlands). Daarna bereken je welk deel hiervan toe te schrijven is aan het buitenlandse inkomen. Dat deel mag je aftrekken. De formule is: aftrek = (buitenlands inkomen / totaal inkomen) × totale Nederlandse belasting.
Gerelateerde Calculators
Wil je meer belastingbesparende tips?
Download onze gratis gids met 27 concrete tips om tot €1.800 per jaar minder belasting te betalen — inclusief aftrekposten, heffingskortingen en ZZP-tips.
Download gratis gids →Bronnen
Alle berekeningen op deze pagina zijn gebaseerd op officiële Nederlandse bronnen: Belastingdienst.nl, Rijksoverheid.nl, CBS.nl en Nibud.nl. Tarieven gelden voor 2026. Lees ons redactioneel beleid.