BTW Aangifte Berekenen 2026
Bereken snel en eenvoudig je BTW-aangifte voor 2026. Alle tarieven verwerkt, inclusief voorbelasting en netto te betalen of terug te ontvangen BTW.
Snel antwoord: BTW tarieven en deadlines 2026
In 2026 zijn er drie BTW-tarieven: 21% (hoog, meeste goederen en diensten), 9% (laag, o.a. voedsel, geneesmiddelen, boeken) en 0% (export, intracommunautaire leveringen). De netto te betalen BTW is je omzet-BTW minus je voorbelasting (BTW op inkopen). Kwartaalaangiften moeten worden ingediend vóór de laatste dag van de maand na het kwartaal plus één dag.
BTW Aangifte Calculator 2026
BTW aangifte overzicht 2026
Hoe werkt de BTW-aangifte in 2026?
Elke BTW-ondernemer in Nederland is verplicht periodiek BTW-aangifte te doen. De meeste ondernemers doen dit per kwartaal, maar als je jaarlijks meer dan €15.000 BTW afdraagt, moet je maandelijks aangifte doen. De Belastingdienst kan ook een jaaraangifte toekennen als je weinig BTW betaalt.
De BTW-aangifte bestaat uit twee delen: de verschuldigde BTW (omzet-BTW) en de aftrekbare BTW (voorbelasting). Het verschil is wat je betaalt of terugkrijgt.
Hoog tarief: 21%
Het hoge BTW-tarief van 21% geldt voor de meeste goederen en diensten. Als je niet zeker weet welk tarief van toepassing is, is het hoge tarief de standaard. Voorbeelden: kleding, elektronica, dienstverlening, software, reclame en consultancy.
Laag tarief: 9%
Het lage tarief van 9% geldt voor een specifieke lijst producten en diensten, vastgelegd in Tabel I bij de Wet OB. De bekendste categorie zijn voedingsmiddelen, geneesmiddelen, boeken (ook e-books), tijdschriften, kappers, fietsenmakers en hotelaccommodaties. Let op: restaurants en horeca vallen sinds 2023 weer onder het hoge 21%-tarief.
Nultarief: 0%
Het nultarief geldt voor export buiten de EU en intracommunautaire leveringen (verkoop aan BTW-ondernemer in ander EU-land). Je berekent geen BTW, maar je behoudt wel het recht op aftrek van voorbelasting. Dit is het verschil met vrijgestelde prestaties, waarbij je ook geen BTW berekent maar ook geen aftrek hebt.
Voorbelasting
Voorbelasting is de BTW die je hebt betaald op zakelijke inkopen. Je trekt dit af van de verschuldigde BTW. Alleen BTW op zakelijke uitgaven is aftrekbaar. Privé-uitgaven tellen niet mee, en voor gemengd gebruik (bijv. een auto voor zowel zakelijk als privé) trek je naar rato af.
BTW-tarieven 2026: overzicht per categorie
| Categorie | BTW-tarief 2026 | Recht op voorbelasting? |
|---|---|---|
| Meeste goederen en diensten | 21% | Ja |
| Voedingsmiddelen (niet-bereid) | 9% | Ja |
| Geneesmiddelen (receptplichtig en vrij) | 9% | Ja |
| Boeken, e-books, tijdschriften | 9% | Ja |
| Hotelaccommodaties | 9% | Ja |
| Personenvervoer (taxi, bus, trein) | 9% | Ja |
| Kappers en kleine herstellingen kleding | 9% | Ja |
| Export buiten EU | 0% | Ja |
| IC-leveringen (andere EU-ondernemer) | 0% | Ja |
| Medische zorg (arts, tandarts) | Vrijgesteld | Nee |
| Onderwijs (bekostigd) | Vrijgesteld | Nee |
| Verzekeringstransacties | Vrijgesteld | Nee |
Drie praktijkvoorbeelden BTW aangifte 2026
Voorbeeld 1: Freelance ontwerper, kwartaalaangifte Q2
Boris is grafisch ontwerper. In Q2 factureerde hij €22.000 exclusief BTW aan zakelijke klanten (21%). Hij betaalde €1.800 BTW op zakelijke inkopen.
- Omzet-BTW: €22.000 x 21% = €4.620
- Voorbelasting: €1.800
- Te betalen BTW: €4.620 – €1.800 = €2.820
- Deadline: 31 juli 2026
Voorbeeld 2: Delicatessenzaak met mix van tarieven
Yasmine verkoopt levensmiddelen (9%) en non-food (21%). Q3: €18.000 omzet 9% en €6.000 omzet 21%. Inkopen: €3.200 BTW (mix).
- BTW 9%: €18.000 x 9% = €1.620
- BTW 21%: €6.000 x 21% = €1.260
- Totaal omzet-BTW: €2.880
- Voorbelasting: €3.200
- Terug te ontvangen: €3.200 – €2.880 = €320
Voorbeeld 3: Exporteur met nultarief en hoog binnenlands tarief
Software-bedrijf van Joana: €80.000 IC-leveringen (0%), €30.000 binnenlandse omzet (21%). Inkopen €9.500 BTW.
- BTW IC-leveringen: €0 (nultarief)
- BTW binnenlands: €30.000 x 21% = €6.300
- Voorbelasting: €9.500 (ook over de exportactiviteiten aftrekbaar)
- Terug te ontvangen: €9.500 – €6.300 = €3.200
7 tips voor foutloze BTW-aangifte in 2026
Veelgestelde vragen over BTW aangifte berekenen
Hoe bereken ik BTW uit een bedrag inclusief BTW?
Om BTW te berekenen uit een bedrag inclusief BTW, deel je het inclusief-bedrag door 1,21 (voor 21%) of 1,09 (voor 9%). Het verschil is de BTW. Voorbeeld: een factuur van €605 inclusief 21% BTW bevat: €605 / 1,21 = €500 excl. BTW en €105 BTW. Voor 9%: €545 / 1,09 = €500 excl. BTW en €45 BTW. Onze calculator werkt met excl. BTW-bedragen voor de aangifte.
Wanneer mag ik voorbelasting aftrekken?
Je mag voorbelasting aftrekken als de kosten zakelijk zijn en je een correcte factuur hebt. De factuur moet de BTW-elementen correct vermelden: naam en adres van leverancier en afnemer, BTW-nummer leverancier, factuurdatum en -nummer, beschrijving van goederen of diensten, het BTW-bedrag en het tarief. Ontbreken verplichte gegevens, dan mag je de BTW mogelijk niet aftrekken. Vraag bij twijfel altijd een gecorrigeerde factuur op bij je leverancier.
Wat is het verschil tussen BTW-vrijgesteld en het nultarief?
Bij het nultarief (0%) bereken je geen BTW, maar je hebt wel recht op aftrek van de voorbelasting op de kosten die je maakt voor die leveringen. Het nultarief geldt voor export en IC-leveringen. Bij BTW-vrijgestelde prestaties bereken je ook geen BTW, maar je hebt géén recht op voorbelasting. Dat is een groot verschil. Vrijgesteld is geen “0%”; het is buiten de BTW-sfeer. Voorbeelden: medische zorg, onderwijs, verzekeringen en verhuur van onroerend goed (tenzij geopteerd).
Moet ik BTW betalen als ik iets verkoop via Marktplaats of Vinted?
Dat hangt ervan af. Verkoop je incidenteel privégoederen? Dan ben je geen BTW-ondernemer en hoef je geen BTW te betalen. Koop en verkoop je regelmatig met winstoogmerk? Dan ben je wel een BTW-ondernemer en moet je BTW berekenen en afdragen. Platforms zoals Marktplaats en Vinted zijn verplicht om transacties boven bepaalde drempels te rapporteren aan de Belastingdienst. Twijfel je? Controleer de criteria voor ondernemerschap bij de Belastingdienst.
Kan ik de BTW op een privéauto aftrekken als ik hem zakelijk gebruik?
Gedeeltelijk. Als je een auto zowel zakelijk als privé gebruikt, trek je de BTW op aanschaf en kosten af naar rato van het zakelijk gebruik. Gebruik je de auto 70% zakelijk? Dan trek je 70% van de BTW af. Aan het einde van het jaar doe je een correctie voor het privégebruik in de laatste BTW-aangifte. Een handige vuistregel: als je geen rittenadministratie bijhoudt, mag je de privégebruikcorrectie berekenen op 2,7% van de catalogusprijs, inclusief BTW, van de auto.
Gerelateerde calculators op DeOnlineRekenmachine.nl
Belastingdienst – BTW |
Wet op de Omzetbelasting 1968 |
Publicatiedatum: juni 2026 | Auteur: Lars
Alle berekeningen op deze pagina zijn gebaseerd op officiële Nederlandse bronnen: Belastingdienst.nl, Rijksoverheid.nl, CBS.nl en Nibud.nl. Tarieven gelden voor 2026. Lees ons redactioneel beleid.