Bonus Berekenen: Hoeveel Netto na Belasting?
Bereken uw netto bonus na belasting en ontdek welk marginaal tarief van toepassing is op uw bonus in 2026.
Bonus Calculator 2026
Hoeveel belasting betaal je over een bonus?
Bij bonus belasting berekenen geldt in Nederland het zogenoemde bijzonder tarief: het marginale belastingtarief dat van toepassing is op uw reguliere jaarinkomen. Voor 2026 zijn er twee tarieven voor belasting op bonus berekenen:
- 35,75% — als uw totale jaarinkomen onder de €38.883 blijft (belastingschijf 1)
- 49,50% — als uw totale jaarinkomen inclusief bonus boven de €38.883 uitkomt (belastingschijf 2)
Concreet: bij een bruto bonus van €5.000 en een jaarinkomen boven €38.883, betaalt u €2.475 belasting en houdt u netto €2.525 over. Gebruik de calculator hierboven voor uw exacte netto bonus.
Het bijzonder tarief zorgt ervoor dat de bonus in hetzelfde belastingschijf wordt belast als het overige inkomen, maar zonder de heffingskortingen te verrekenen — die zijn immers al verrekend via het reguliere maandsalaris. Voor een uitgebreide uitleg over bruto-netto berekeningen, zie ook onze bruto netto berekenen tool.
Bonus berekenen — hoe werkt het?
Een bonus is een extra beloning bovenop uw reguliere salaris, doorgaans afhankelijk van prestaties of bedrijfsresultaten. Als u uw netto bonus berekenen wilt, kijkt u naar het marginale tarief: valt uw inkomen inclusief bonus geheel in schijf 1, dan betaalt u 35,75%. Valt (een deel van) de bonus in schijf 2, dan betaalt u over dat deel 49,50%.
De belasting op uw bonus hangt af van uw inkomensniveau. Als uw reguliere inkomen al in de tweede schijf valt (boven €38.883), betaalt u over uw gehele bonus 49,50% bij belasting over bonus berekenen. Als uw inkomen in de eerste schijf valt maar de bonus uw inkomen in de tweede schijf brengt, betaalt u over het deel in schijf 2 het hogere tarief.
Werkgevers hebben soms de mogelijkheid om een bonusuitkering te structureren via een cao of arbeidsovereenkomst op een fiscaalvriendelijkere manier. Zo kan een deel van de bonus via de werkkostenregeling (WKR) onbelast worden uitbetaald, of via een belastingvrije kostenvergoeding worden verstrekt. Bespreek met uw werkgever of HR-afdeling welke mogelijkheden er zijn.
Naast fiscale aspecten zijn er ook sociale overwegingen bij bonussen. Een bonus telt doorgaans niet mee als basis voor vakantiegeld, pensioen of WW. Als u wil dat uw bonus bijdraagt aan uw pensioenopbouw, kunt u de bruto bonus storten in een pensioenpot (lijfrente). Dit verlaagt uw directe belastingdruk en verhoogt uw pensioenopbouw, maar u betaalt belasting bij opname na pensioendatum.
Formule en berekening netto bonus
Netto bonus = Bruto bonus × (1 − Marginaal belastingtarief)
| Bruto bonus | Netto (schijf 1, 35,75%) | Netto (schijf 2, 49,50%) |
|---|---|---|
| €2.000 | €1.261 | €1.010 |
| €5.000 | €3.152 | €2.525 |
| €10.000 | €6.303 | €5.050 |
Praktijkvoorbeelden bonus belasting berekenen
Voorbeeld 1: Jaarbonus bij lager inkomen
Sandra verdient €35.000/jaar en ontvangt een bonus van €3.000. Haar inkomen + bonus = €38.000, nog net in schijf 1. Netto bonus: €3.000 × (1-0,3697) = €1.891.
Voorbeeld 2: Bonus deels in hogere schijf
Mark verdient €37.000 en krijgt een bonus van €5.000. Totaal: €42.000. €1.441 valt in schijf 2. Netto bonus: (€3.559 × 0,6303) + (€1.441 × 0,505) = €2.244 + €728 = €2.972.
Voorbeeld 3: Grote bonus bij hoog inkomen
Director Erik verdient €120.000 en ontvangt €30.000 bonus. Alles in schijf 2. Netto bonus: €30.000 × 0,505 = €15.150.
Tips bij een bonus
- Storting in lijfrente: Overweeg de bonus (of een deel) te storten in een lijfrenterekening. Dit is fiscaal aftrekbaar in het jaar van storting.
- Vergelijk met salarisverhoging: Een structurele salarisverhoging verhoogt ook vakantiegeld en pensioen. Een bonus is eenmalig maar flexibeler voor de werkgever.
- Onderhandel over de bruto hoogte: Weet dat de netto bonus aanzienlijk lager is dan bruto. Onderhandel over het bruto bedrag dat u nodig heeft voor een gewenst nettobedrag.
- Werkkostenregeling benutten: Vraag uw werkgever of een deel van de bonus via de WKR belastingvrij kan worden uitbetaald (bijv. als cadeaubon tot €50 per kwartaal).
- Plan grote aankopen: Als u weet dat u een grote bonus krijgt, plan dan grote aankopen of aftrekposten (hypotheek, giften) in hetzelfde belastingjaar om de totale belastingdruk te optimaliseren.
Veelgestelde vragen over bonus belasting
De belasting op een bonus is in 2026 35,75% (schijf 1, jaarinkomen tot €38.883) of 49,50% (schijf 2, jaarinkomen boven €38.883). Bij een bruto bonus van €5.000 in schijf 2 betaalt u €2.475 belasting en houdt u €2.525 netto over. Het exacte bedrag hangt af van uw totale jaarinkomen inclusief bonus.
Uw netto bonus berekenen doet u in drie stappen: (1) Bepaal uw bruto jaarinkomen exclusief bonus. (2) Stel vast in welke belastingschijf uw inkomen inclusief bonus valt. (3) Pas het bijzonder tarief toe: 35,75% voor schijf 1 of 49,50% voor schijf 2. Formule: Netto bonus = Bruto bonus × (1 − marginaal tarief). Gebruik onze calculator bovenaan de pagina voor een direct resultaat.
Een bonus wordt belast als bijzondere beloning via het bijzondere tarief. Dit tarief is gelijk aan het marginale belastingtarief dat op uw jaarinkomen van toepassing is (35,75% of 49,50% in 2026). Heffingskortingen zijn al verrekend via het reguliere salaris en worden niet opnieuw toegepast op de bonus.
Dat hangt af van de pensioenregeling en cao. In de meeste gevallen telt een variabele bonus niet mee als pensioengrondslag. Een structurele dertiende maand soms wel. Raadpleeg uw pensioenfonds of pensioenregeling voor de specifieke regels.
Ja, een hogere bonus verhoogt uw jaarinkomen, wat kan leiden tot lagere toeslagen (zorgtoeslag, huurtoeslag). Als uw inkomen door de bonus boven een toeslaggrens uitkomt, kunt u (een deel van) uw toeslag verliezen. Controleer dit via de Belastingdienst.
Ja, door de bonus (of een deel) te storten in een lijfrenterekening bij een bank of verzekeraar kunt u de belasting uitstellen tot uw pensioendatum. De storting is aftrekbaar in het jaar van de bonus, wat uw belastingdruk verlaagt. Bij opname na pensionering betaalt u belasting — doorgaans tegen een lager tarief.
Een bonus is geen wettelijk recht. U heeft recht op een bonus als dit in uw arbeidsovereenkomst of cao is vastgelegd. Als de criteria voor de bonus (bijv. prestatie, bedrijfsresultaat) zijn behaald en dit contractueel is afgesproken, heeft u aanspraak op uitbetaling.
- Bruto netto berekenen — bereken uw netto salaris inclusief heffingskortingen
- Dertiende maand berekenen — bereken uw dertiende maand
- Nettoloon berekenen — uw reguliere nettosalaris
- Loonheffing berekenen — hoeveel belasting betaalt u?
Auteur: Team deonlinerekenmachine.nl
Bron: Belastingdienst – Werk en inkomen
Alle berekeningen op deze pagina zijn gebaseerd op officiële Nederlandse bronnen: Belastingdienst.nl, Rijksoverheid.nl, CBS.nl en Nibud.nl. Tarieven gelden voor 2026. Lees ons redactioneel beleid.