Heffingskortingen berekenen in 2026: werknemers in loondienst profiteren van twee grote kortingen: de arbeidskorting (max €5.685) en de algemene heffingskorting (max €3.115). Bij een salaris van €35.000 is de totale korting op de te betalen belasting al snel ruim €7.000, wat je netto maandloon significant verhoogt. Beide kortingen worden afgebouwd naarmate je meer verdient. Er bestaat geen aparte “arbeidsmarktkorting” in Nederland.
Heffingskortingen Berekenen: Korting op Loonheffing 2026
Als werknemer betaal je minder belasting dankzij heffingskortingen. De belangrijkste zijn de arbeidskorting en de algemene heffingskorting. Bereken hier precies hoeveel jij in 2026 bespaart.
De term “arbeidsmarktkorting” is geen officieel erkende heffingskorting in de Nederlandse belastingwetgeving. De relevante kortingen zijn de arbeidskorting en de algemene heffingskorting. Op deze pagina vind je een complete berekening van alle heffingskortingen voor werknemers in loondienst in 2026.
Heffingskortingen Calculator 2026
Je bruto jaarinkomen uit loondienst.
Wat zijn heffingskortingen?
Heffingskortingen zijn kortingen die je ontvangt op de inkomstenbelasting die je moet betalen. Ze verlagen dus niet je belastbaar inkomen (dat doen aftrekposten), maar ze verminderen het bedrag dat je daadwerkelijk aan belasting afdraagt. Elke werknemer in loondienst heeft automatisch recht op de arbeidskorting en de algemene heffingskorting.
Het verschil met een aftrekpost: een aftrekpost van €1.000 bij een tarief van 37,56% levert €375,60 op. Een heffingskorting van €1.000 levert precies €1.000 op, ongeacht je belastingtarief. Heffingskortingen zijn dus direct geld.
De twee belangrijkste heffingskortingen voor werknemers in 2026
1. Algemene heffingskorting (AHK)
De algemene heffingskorting geldt voor iedereen die belasting betaalt, niet alleen voor werknemers. In 2026 bedraagt de maximale korting €3.115. Bij een inkomen boven €29.736 wordt de korting afgebouwd met 6,337% per euro meer inkomen. Bij een inkomen van circa €73.000 is de AHK volledig afgebouwd tot €0.
2. Arbeidskorting
De arbeidskorting is specifiek voor mensen met arbeidsinkomen (loon, winst uit onderneming). In 2026 is de maximale arbeidskorting €5.685. De korting bouwt eerst op en daarna af. De afbouw begint bij een inkomen van €40.074, met een afbouwpercentage van 6,51% per euro. Bij een inkomen van circa €127.000 is de arbeidskorting volledig verdwenen.
| Heffingskorting | Maximum 2026 | Afbouw start bij | Afbouwpercentage |
|---|---|---|---|
| Algemene heffingskorting | €3.115 | €29.736 | 6,337% |
| Arbeidskorting | €5.685 | €40.074 | 6,51% |
| Jonggehandicaptenkorting (Wajong) | €879 | Niet van toepassing | Vast bedrag |
| Ouderenkorting (67+) | €2.035 | €40.823 | 15% |
Drie voorbeelden: zo veel bespaar je op belasting
Voorbeeld 1: Minimumloon werknemer (€23.000)
- Algemene heffingskorting: ca. €1.819 (afgebouwd)
- Arbeidskorting: ca. €4.818
- Totale kortingen: €6.637 minder belasting per jaar
- Dat is gemiddeld €553 per maand minder loonheffing
Voorbeeld 2: Modaal inkomen (€45.000)
- Algemene heffingskorting: ca. €1.241 (deels afgebouwd)
- Arbeidskorting: ca. €5.360 (licht afgebouwd)
- Totale kortingen: €6.601
- Maandelijkse besparing: ca. €550
Voorbeeld 3: Hoog inkomen (€90.000)
- Algemene heffingskorting: €0 (volledig afgebouwd)
- Arbeidskorting: ca. €3.310 (sterk afgebouwd)
- Totale kortingen: €3.310
- Bij hoge inkomens dalen de kortingen flink door de afbouwmechanismen
7 Tips over heffingskortingen voor werknemers
- Zorg dat je werkgever de juiste kortingen toepast — Vul het formulier “loonheffingen” correct in zodat de juiste kortingen worden verrekend.
- Heb je meerdere werkgevers? — Dan mag maar een van hen de arbeidskorting verrekenen. Vermeld dit op het opgaveformulier.
- Betaal je te weinig of te veel loonheffing? — Doe aangifte inkomstenbelasting om dit te corrigeren. De Belastingdienst stelt je daarna definitief aan.
- Partnertoeslag AHK verdwenen — De overdraagbare AHK voor partners zonder inkomen is grotendeels afgeschaft. Check je situatie als je partner geen of weinig inkomen heeft.
- Heb je recht op ouderenkorting? — Ben je 67 jaar of ouder? Dan heb je recht op maximaal €2.035 extra korting, mits je inkomen niet te hoog is.
- Wajong korting automatisch? — Als je een Wajong-uitkering ontvangt, past UWV de jonggehandicaptenkorting automatisch toe.
- Controleer jaarlijks je loonstrook — Bedragen worden jaarlijks bijgesteld. Controleer of de juiste kortingen worden verrekend en of de bedragen kloppen.
Veelgestelde vragen over heffingskortingen
Wat is het verschil tussen een heffingskorting en een aftrekpost?
Een aftrekpost verlaagt je belastbaar inkomen, waarna belasting wordt berekend. De besparing hangt af van je belastingtarief. Een heffingskorting wordt direct afgetrokken van de te betalen belasting. Dat maakt een heffingskorting effectiever: bij een korting van €1.000 bespaar je altijd precies €1.000, ongeacht je inkomen. Een aftrekpost van €1.000 levert bij 35,75% slechts €357,50 op en bij 49,50% juist €495.
Waarom daalt mijn netto salaris soms als ik meer verdien?
Dat kan gebeuren door de afbouw van heffingskortingen in combinatie met hogere belastingtarieven. Als je salaris stijgt van €38.000 naar €40.000, kan de marginale druk hoger zijn dan het nominale tarief. Je betaalt meer belasting doordat je in een hogere schijf terechtkomt (37,56%), maar tegelijkertijd daalt je arbeidskorting. Die combinatie kan maken dat je van iedere extra euro bruto minder dan 60 cent netto overhoudt.
Kan ik de arbeidskorting ook als zzp’er krijgen?
Ja, de arbeidskorting geldt ook voor zelfstandigen met winst uit onderneming. Het gaat om arbeidsinkomen in de brede zin. Als zzp’er geef je je winst op in box 1 en heb je recht op arbeidskorting over dat inkomen. Het maximumbedrag en de afbouw zijn hetzelfde als voor werknemers. Wel kun je als zzp’er ook profiteren van de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling, wat je effectieve belastingdruk verder verlaagt.
Wat als mijn heffingskortingen hoger zijn dan mijn te betalen belasting?
Dan word je belasting nul, maar krijg je het verschil niet uitbetaald. Heffingskortingen zijn niet restitueerbaar: je kunt ze alleen gebruiken om je belasting te verlagen, nooit om een negatief bedrag te ontvangen. Een uitzondering was de “negatieve belasting” voor lagere inkomens via toeslagen, maar dat werkt via een ander systeem. Als je weinig verdient en recht hebt op toeslagen, ontvang je die apart via de Belastingdienst.
Hoe worden heffingskortingen verwerkt bij de loonheffing?
Je werkgever houdt iedere maand loonheffing in op je brutoloon. Hierbij wordt de zogenoemde loonheffingskorting meegenomen, die bestaat uit de arbeidskorting en de algemene heffingskorting. Heb je de korting aangevraagd bij je werkgever (via het formulier loonheffingen), dan is die al verwerkt in je nettoloon. Heb je het niet aangevraagd, of heb je meerdere werkgevers, dan verrekent de Belastingdienst het bij je aangifte aan het einde van het jaar.
Gerelateerde calculators
- Netto salaris berekenen → — Bereken precies hoeveel je netto overhoudt van je bruto salaris.
- Inkomensafhankelijke combinatiekorting berekenen → — Heb je kinderen onder de 12? Bereken je IACK-korting.
- Belasting berekenen 2026 → — Volledige inkomstenbelasting berekenen op basis van je inkomen.
Bronnen
Alle berekeningen op deze pagina zijn gebaseerd op officiële Nederlandse bronnen: Belastingdienst.nl, Rijksoverheid.nl, CBS.nl en Nibud.nl. Tarieven gelden voor 2026. Lees ons redactioneel beleid.