In 2026 kun je in box 1 verschillende kosten aftrekken van je belastbaar inkomen. De belangrijkste posten zijn hypotheekrente (aftrek tegen maximaal 37,56%), giften boven 1% van je verzamelinkomen, alimentatie, en specifieke zorgkosten boven de drempel van 0,67%. Met deze rekenmachine tel je alle posten bij elkaar op en zie je direct jouw totale belastingvoordeel.
Aftrekbare Kosten Berekenen: Alle Posten 2026
Weet jij hoeveel belasting je terugkrijgt via je aftrekposten? Veel mensen laten geld liggen omdat ze niet alle aftrekposten kennen of niet weten hoe ze die berekenen. Hier vind je een volledig overzicht van alle aftrekbare kosten in 2026, met een rekenmachine die alles voor je bij elkaar telt.
Rekenmachine Aftrekbare Kosten 2026
Hoe werken aftrekposten in box 1?
Box 1 belast je inkomen uit werk en woning. Je betaalt belasting over het belastbaar inkomen, maar je mag bepaalde kosten eerst aftrekken van je bruto inkomen. Daardoor wordt het bedrag waarover je belasting betaalt kleiner, en dat scheelt direct in je belasting.
Stel dat je €50.000 verdient en €5.000 aan aftrekposten hebt. Dan betaal je belasting over €45.000 in plaats van €50.000. Het verschil van €5.000 × het belastingtarief is jouw belastingbesparing.
In 2026 zijn de schijftarieven 35,75% (tot €38.883), 37,56% (€38.883 tot €78.426) en 49,50% (boven €78.426). Het tarief van jouw hoogste schijf bepaalt hoeveel voordeel een extra euro aftrek oplevert.
Overzicht aftrekposten en regels 2026
| Aftrekpost | Drempel / voorwaarde | Maximum | Aftrekpercentage |
|---|---|---|---|
| Hypotheekrente eigen woning | Geen drempel | Geen formeel max. | Max. 37,56% |
| Giftenaftrek | 1% van verzamelinkomen (min €60) | 10% van verzamelinkomen | Tarief jouw schijf |
| Partneralimentatie | Geen drempel | Geen formeel max. | Tarief jouw schijf |
| Specifieke zorgkosten | 0,67% verzamelinkomen (min €52) | Geen formeel max. | Tarief jouw schijf |
| Scholingsuitgaven | Afgeschaft per 2022 | ||
Belastingschijven 2026
| Schijf | Inkomen | Tarief |
|---|---|---|
| 1 | Tot €38.883 | 35,75% |
| 2 | €38.883 – €78.426 | 37,56% |
| 3 | Vanaf €78.426 | 49,50% |
Hypotheekrente aftrek in 2026
Hypotheekrente is voor veel Nederlanders de grootste aftrekpost. Je mag de rente die je betaalt over je eigenwoningschuld aftrekken van je belastbaar inkomen. In 2026 is de maximale aftrek 37,56% – het tarief van schijf 2 – ook als je meer verdient en in schijf 3 zit.
Betaal je €700 per maand aan hypotheekrente, dan is dat €8.400 per jaar. In schijf 2 levert dat een besparing op van €8.400 × 37,56% = €3.155,04 per jaar. In schijf 3 is de berekening identiek door het aftrekplafond.
Hou er rekening mee dat alleen de rente aftrekbaar is, niet de aflossing. Check ook of je hypotheek voldoet aan de aflossingseis: hypotheken afgesloten na 1 januari 2013 moeten annuïtair of lineair worden afgelost om recht te houden op aftrek.
Giftenaftrek in 2026
Doneer je aan goede doelen? Dan mag je die giften mogelijk aftrekken. De drempel is 1% van je verzamelinkomen met een minimum van €60. Giften boven die drempel zijn aftrekbaar tot maximaal 10% van je verzamelinkomen.
Bij een inkomen van €40.000 is de drempel €400. Doneer je €800, dan is €400 aftrekbaar. Bij tarief 37,56% is de besparing €400 × 37,56% = €150,24.
Periodieke giften (minimaal 5 jaar, via een notariële of schriftelijke overeenkomst) hebben géén drempel en géén maximum. Dat maakt ze fiscaal aantrekkelijker voor regelmatige donateurs.
Praktische voorbeelden met echte bedragen
Voorbeeld 1: Huiseigenaar met meerdere aftrekposten
Thomas verdient €52.000 (schijf 2, 37,56%). Hij betaalt €7.200 hypotheekrente, geeft €600 per jaar aan goede doelen (drempel 1% = €520, aftrekbaar: €80) en had €500 aan zorgkosten boven de drempel. Totale aftrek: €7.200 + €80 + €500 = €7.780. Besparing: €7.780 × 37,56% = €2.922,17.
Voorbeeld 2: Alleenstaande met alimentatie
Diana verdient €38.000 (schijf 1, 35,75%). Ze betaalt €12.000 per jaar aan partneralimentatie. Die €12.000 is volledig aftrekbaar. Belastingbesparing: €12.000 × 35,75% = €4.290. Haar belastbaar inkomen daalt naar €26.000.
Voorbeeld 3: Hoog inkomen, hypotheekrente plafond
Bart verdient €95.000 (schijf 3, 49,50%). Hij betaalt €14.400 hypotheekrente. Ondanks dat hij in schijf 3 zit, is de aftrek beperkt tot 37,56%. Besparing: €14.400 × 37,56% = €5.408,64. Zonder het plafond zou hij €14.400 × 49,50% = €7.128 besparen. Het verschil van €1.719,36 is de belasting die hij méér betaalt door het aftrekplafond.
6 Tips om je aftrekposten te maximaliseren
- Bundel giften in één jaar. Als je normaal €200 per jaar geeft aan goede doelen, is dat mogelijk onder de drempel. Geef twee jaar in één keer (€400) en je komt eerder boven de drempel uit.
- Overweeg een periodieke gift. Via een schriftelijke overeenkomst van 5 jaar geef je periodiek, zonder drempel. Zo is elke euro aftrekbaar, ook als het bedrag laag is.
- Verdeel aftrekposten met je fiscale partner. Je mag aftrekposten vrij verdelen met je fiscale partner. Zet de aftrekpost bij degene met het hoogste inkomen voor maximaal voordeel.
- Bewaar alle hypotheekdocumenten. Zorg dat je altijd de jaaroverzichten van je hypotheekverstrekker hebt. Die geven exact aan hoeveel rente je hebt betaald.
- Vergeet de eigen woning niet in box 1. Als je een eigen woning hebt, moet je ook het eigenwoningforfait optellen. Dat is een bijtelling, maar de hypotheekrenteaftrek weegt daar meestal ruimschoots tegenop.
- Check of je alimentatie goed is vastgelegd. Alimentatiebetalingen zijn alleen aftrekbaar als ze zijn vastgelegd in een convenant of rechterlijke uitspraak. Informele betalingen tellen niet mee voor de aftrek.
Veelgestelde vragen over aftrekbare kosten 2026
Kan ik aftrekposten verdelen met mijn partner?
Ja. Als je een fiscale partner hebt, mag je aftrekposten uit box 1 vrij verdelen. Dat is voordelig als één van jullie een hoger inkomen heeft en daardoor in een hogere belastingschijf valt. De aftrekpost levert dan meer op. Verdeel aftrekposten altijd zo dat de persoon met het hoogste tarief het meeste aftrekt. Jullie moeten het gezamenlijk eens zijn over de verdeling in de aangifte.
Wat is het verschil tussen een aftrekpost en een heffingskorting?
Een aftrekpost verlaagt je belastbaar inkomen. Je bespaart het bedrag maal jouw belastingtarief. Een heffingskorting verlaagt direct de verschuldigde belasting met een vast bedrag. Heffingskortingen zoals de algemene heffingskorting (max €3.115 in 2026) en arbeidskorting (max €5.685 in 2026) werken daardoor anders dan aftrekposten, maar zijn minstens zo waardevol.
Zijn reiskosten woon-werk aftrekbaar in 2026?
Voor reizen met het openbaar vervoer geldt een reisaftrek van €0,23 per kilometer. Dat is de OV-reisaftrek, die werkt als een aftrekpost in box 1. Voor reizen per auto is er geen reisaftrek via de aangifte, maar sommige werkgevers vergoeden dit onbelast. Controleer in de aangifte of je recht hebt op de reisaftrek en hoeveel kilometer je naar werk reist.
Welke aftrekposten zijn afgeschaft in 2026?
De belangrijkste afgeschaften post is de scholingsuitgaven (studiekostenaftrek), die per 2022 is vervallen. Eerder zijn ook de weekenduitgaven voor gehandicapte kinderen en de giftenaftrek voor kleine giften onder de drempel verder ingeperkt. De lijst met aftrekbare kosten krimpt al jaren. Controleer elk jaar opnieuw welke posten nog gelden via de Belastingdienst-website.
Hoeveel levert een aftrekpost van €1.000 op in elke schijf?
In schijf 1 (35,75%) levert €1.000 aftrek een besparing op van €357,50. In schijf 2 (37,56%) is dat €375,60. In schijf 3 (49,50%) is dat €495 per €1.000 aftrek. Hoe hoger je inkomen, hoe meer een aftrekpost oplevert. Dat maakt aftrekposten relatief waardevoller voor hogere inkomens, al zijn er voor die groep ook meer begrenzingen zoals het hypotheekrenteaftrekplafond.
Gerelateerde rekenmachines
Wil je meer belastingbesparende tips?
Download onze gratis gids met 27 concrete tips om tot €1.800 per jaar minder belasting te betalen — inclusief aftrekposten, heffingskortingen en ZZP-tips.
Download gratis gids →Bronnen
Alle berekeningen op deze pagina zijn gebaseerd op officiële Nederlandse bronnen: Belastingdienst.nl, Rijksoverheid.nl, CBS.nl en Nibud.nl. Tarieven gelden voor 2026. Lees ons redactioneel beleid.